1 HÀ NỘI VIỆT NAM I BẢN TIN PHÁP LÝ I SỐ 1206 Trong số này Tài chính và ngân hàng Thông tư số 21/2012/TT NHNN 1 Sở hữu trí tuệ Thông tư liên tịch số 07/2012/TTLT BTTTT BVHTTDL 3 Kiểm toán Nghị định số[.]
Trang 1
HÀ NỘI-VIỆT NAM I BẢN TIN PHÁP LÝ I SỐ 1206
Trong số này:
Tài chính và ngân hàng
Thông tư số 21/2012/TT-NHNN 1 -
Sở hữu trí tuệ Thông tư liên tịch số 07/2012/TTLT- BTTTT-BVHTTDL 3 -
Kiểm toán Nghị định số 17/2012/NĐ-CP 4 -
Xây dựng Thông tư số 02/2012/TT-BXD 5
TÀI CHÍNH VÀ NGÂN HÀNG
hàng Nhà nước Việt Nam quy định về hoạt động cho vay, đi vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá giữa các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
Ban hành: 18/06/2012 Hiệu lực: 01/09/2012
Theo đó, đối tượng được cho vay, đi vay bao gồm: các tổ chức tín dụng là ngân hàng thương mại, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô; chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng Đối tượng được mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá bao gồm: các tổ chức tín dụng là ngân hàng thương mại, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam theo quy định của Luật Các Tổ chức tín dụng
Các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện giao dịch cho vay, đi vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá khi có đủ các điều kiện sau: Có cơ sở hạ tầng kỹ thuật (máy móc, thiết bị, chương trình phầm mềm…) đáp ứng được yêu cầu
Trang 2LEADCO – LEGAL COUNSEL
Pacific Place, Suite 404, 83B Lý Thường Kiệt,
Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam
Bản tin pháp lý / Số 1206
www.leadcolawyers.com
giao dịch trên thị trường tiền tệ, đảm bảo cập
nhật dữ liệu giao dịch đầy đủ, chính xác, kịp
thời đối với từng giao dịch của tổ chức tín
dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài với
khách hàng; (ii) Có đội ngũ cán bộ đủ trình độ,
năng lực chuyên môn để thực hiện các giao
dịch; (iii) Có quy định nội bộ về quy trình
nghiệp vụ, quy trình quản lý rủi ro đối với các
hoạt động cho vay, đi vay (bao gồm quy định
về đánh giá tín nhiệm khách hàng, quy trình
xác định hạn mức cho vay, quy trình thực hiện
giao dịch cho vay, đi vay áp dụng đối với từng
hình thức thực hiện giao dịch cụ thể) và mua,
bán có kỳ hạn giấy tờ có giá giữa các tổ chức
tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
phù hợp với quy định tại Thông tư này; (iv)
Không bị Ngân hàng nhà nước Việt Nam áp
dụng biện pháp hạn chế, đình chỉ, tạm đình chỉ
việc thực hiện hoạt động cho vay, đi vay; mua,
bán có kỳ hạn giấy tờ có giá trên thị trường
liên ngân hàng tại thời điểm thực hiện giao
dịch; (v) Không được có các khoản nợ quá
hạn đối với các giao dịch liên ngân hàng từ 10
ngày trở lên tại thời điểm thực hiện giao dịch
(đối với bên đi vay)
Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài gửi văn bản quy định nội bộ về quy trình
nghiệp vụ và quy trình quản lý rủi ro của đơn vị
mình về Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Vụ
Tín dụng) ngay sau khi ban hành;
Thông tư cũng quy định về hình thức thực
hiện giao dịch và thanh toán Theo đó, các tổ
chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài thực hiện giao dịch dưới các hình thức
thông qua mạng giao dịch điện tử của NHNN
hoặc của các tổ chức cung ứng dịch vụ được
cơ quan có thẩm quyền cho phép, hoặc qua
điện thoại (có ghi âm lại) hoặc các hình thức
khác Việc lựa chọn áp dụng hình thức thực
hiện giao dịch do các bên tự thỏa thuận phù
hợp với điều kiện của từng tổ chức tín dụng,
chi nhánh ngân hàng nước ngoài và phải bảo
đảm thực hiện giao dịch an toàn, hiệu quả,
tuân thủ các quy định của pháp luật Các giao
dịch bằng đồng Việt Nam của các tổ chức tín
dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài là thành viên của hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng phải được thực hiện qua hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng bằng Lệnh thanh toán có giá trị cao theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam
Về trích lập dự phòng rủi ro đối với các giao dịch: Các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro đối với các khoản cho vay và mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác theo quy định của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam
Ngoài ra, Thông tư cũng quy định cụ thể về nguyên tắc, mục đích, phương thức cho vay,
đi vay; Thời hạn, lãi suất cho vay; Quyền và nghĩa vụ của bên cho vay và bên vay; Hợp đồng cho vay…; Nguyên tắc giao dịch mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá; Các loại giấy tờ
có giá, điều kiện của giấy tờ có giá; Đồng tiền mua, bán; Thời hạn, lãi suất mua và cách xác định giá mua, giá mua lại; Quy trình mua, bán
và hợp đồng mua lại giấy tờ có giá…
Trong thời gian Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương chưa chuyển đổi thành ngân hàng hợp tác xã thì việc thực hiện các giao dịch cho vay, đi vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá của Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác được thực hiện theo quy định như đối với ngân hàng hợp tác xã tại Thông tư này
tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được thực hiện các hoạt động gửi tiền, nhận tiền gửi (trừ tiền gửi thanh toán) tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực
Các giao dịch đã thực hiện trước ngày Thông
tư này có hiệu lực thi hành trên cơ sở các hợp đồng cho vay, đi vay; mua, bán có kỳ
Trang 3LEADCO – LEGAL COUNSEL
Pacific Place, Suite 404, 83B Lý Thường Kiệt,
Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam
Bản tin pháp lý / Số 1206
www.leadcolawyers.com
hạn giấy tờ có giá và hợp đồng gửi tiền, nhận
tiền gửi (trừ tiền gửi thanh toán) đã ký giữa
các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài thì các tổ chức tín dụng, chi nhánh
ngânhàng nước ngoài thực hiện theo đúng
thỏa thuận đã ký
SỞ HỮU TRÍ TUỆ
Thông tư liên tịch
thông, Bộ Văn hóa Thể thao và Du lịch về việc quy định trách nhiệm của doanh nghiệp cung cấp dịch vụ trung gian trong việc bảo hộ quyền tác giả và quyền liên quan trên môi trường mạng Internet và mạng viễn thông
Ban hành: 19/06/2012 Hiệu lực: 06/08/2012
Thông tư này quy định trách nhiệm của doanh
nghiệp cung cấp dịch vụ trung gian trong việc
bảo hộ quyền tác giả và quyền liên quan trên
môi trường mạng Internet và mạng viễn thông
tại Việt Nam
Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ trung
gian gồm:
a Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ Internet;
b Doanh nghiệp viễn thông;
c Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho thuê
chỗ lưu trữ thông tin số bao gồm cả dịch
vụ cho thuê chỗ lưu trữ trang thông tin điện tử;
d Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ mạng xã
hội trực tuyến;
e Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tìm kiếm
thông tin số
Theo Thông tư này, doanh nghiệp cung cấp
dịch vụ trung gian có trách nhiệm:
1 Lưu trữ nội dung thông tin số trong hệ
tính chất trung chuyển, tạm thời, tự động,
có thời hạn, đủ để đáp ứng yêu cầu kỹ thuật của việc truyền tải nội dung thông tin số.Chấp hành công tác thanh tra, kiểm tra của cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền theo quy định về quyền tác giả, quyền liên quan
2 Gỡ bỏ và xoá nội dung thông tin số vi phạm quyền tác giả, quyền liên quan, cắt, ngừng và tạm ngừng đường truyền Internet, đường truyền viễn thông khi nhận được yêu cầu bằng văn bản của Thanh tra Bộ Thông tin và Truyền thông hoặc Thanh tra Bộ Văn hoá, Thể thao và
Du lịch hoặc các cơ quan nhà nước có thẩm quyền khác theo quy định của pháp luật
3 Cung cấp các thông tin về khách hàng thuê chỗ lưu trữ nội dung thông tin số, trang thông tin điện tử và khách hàng sử dụng dịch vụ trung gian khác theo yêu cầu của Thanh tra Bộ Thông tin và Truyền thông hoặc Thanh tra Bộ Văn hoá, Thể thao và Du lịch hoặc các cơ quan nhà nước có thẩm quyền khác
4 Chịu trách nhiệm trực tiếp bồi thường thiệt hại do vi phạm quyền tác giả, quyền liên quan theo quy định của pháp luật về
sở hữu trí tuệ và pháp luật khác có liên quan trong các trường hợp sau:
a Là nguồn khởi đầu đăng tải, truyền đưa hoặc cung cấp nội dung thông tin số qua mạng viễn thông và Internet mà không được phép của chủ thể quyền;
b Sửa chữa, cắt xén, sao chép nội dung thông tin số dưới bất kỳ hình thức nào mà không được phép của chủ thể quyền;
c Cố tình huỷ bỏ hoặc làm vô hiệu hoá các biện pháp kỹ thuật do chủ thể quyền thực hiện để bảo vệ quyền tác giả, quyền liên quan;
5 Hoạt động như nguồn phân phối thứ cấp các nội dung thông tin số do vi phạm
Trang 4LEADCO – LEGAL COUNSEL
Pacific Place, Suite 404, 83B Lý Thường Kiệt,
Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam
Bản tin pháp lý / Số 1206
www.leadcolawyers.com
quyền tác giả, quyền liên quan mà có
6 Ngoài việc thực hiện các quy trên, doanh
nghiệp cung cấp dịch vụ mạng xã hội trực tuyến còn phải thực hiện các trách nhiệm sau:
a Yêu cầu người sử dụng dịch vụ cam kết
thực hiện trách nhiệm bảo đảm sử dụng hợp pháp nội dung thông tin số đưa lên đăng tải trên hệ thống mạng Internet và mạng viễn thông;
b Cảnh báo trách nhiệm bồi thường thiệt hại
dân sự, khả năng bị xử phạt vi phạm hành chính, bị truy tố trách nhiệm hình sự đối với cá nhân người sử dụng mạng xã hội trực tuyến có hành vi vi phạm quyền tác giả, quyền liên quan
KIỂM TOÁN
việc quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành
một số điều của Luật Kiểm toán độc lập
Ban hành: 13/03/2012 Hiệu lực: 01/05/2012
Theo đó, từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 vốn
pháp định của công ty kiểm toán là 5 tỷ đồng
Ngoài yêu cầu trên, Nghị định còn quy định,
trong quá trình hoạt động, công ty trách nhiệm
hữu hạn phải luôn duy trì vốn chủ sở hữu trên
bảng cân đối kế toán không thấp hơn mức vốn
pháp định nêu trên Doanh nghiệp kiểm toán
phải bổ sung vốn nếu vốn chủ sở hữu trên
bảng cân đối kế toán thấp hơn mức vốn pháp
định, trong thời gian 3 tháng kể từ ngày kết
thúc năm tài chính
Về mức vốn góp của kiểm toán viên hành
nghề, công ty trách nhiệm hữu hạn kiểm toán
phải có ít nhất 2 thành viên góp vốn là kiểm
toán viên đăng ký hành nghề tại công ty Vốn
góp của các kiểm toán viên hành nghề phải
chiếm trên 50% vốn điều lệ của công ty Kiểm
toán viên hành nghề không được đồng thời là thành viên góp vốn của hai doanh nghiệp kiểm toán trở lên
Đối với doanh nghiệp kiểm toán nước ngoài
đề nghị cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ kiểm toán cho chi nhánh doanh nghiệp kiểm toán nước ngoài tại Việt Nam, phải có vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán tại thời điểm đề nghị cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ kiểm toán cho chi nhánh tối thiểu tương đương 500.000 USD.Ngoài ra, doanh nghiệp kiểm toán nước ngoài muốn cung cấp dịch vụ kiểm toán qua biên giới phải có đủ các điều kiện như: có ít nhất 5 năm kiểm toán viên được Bộ Tài chính Việt Nam cấp chứng nhận đăng ký hành nghề; không vi phạm các quy định về kiểm toán trong vòng 3 năm liền kề năm đề nghị cấp giấy chứng nhận cung cấp dịch vụ kiểm toán qua biên giới; có vốn chủ
sở hữu trên bảng cân đối kế toán tương đương 500.000 USD…, Các điều kiện này phải duy trì trong suốt thời hạn của Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ kiểm toán qua biên giới tại Việt Nam
Doanh nghiệp kiểm toán nước ngoài khi cung cấp dịch vụ kiểm toán qua biên giới tại Việt Nam phải thực hiện liên danh với doanh nghiệp kiểm toán tại Việt Nam có đủ điều kiện cung cấp dịch vụkiểm toán theo quy định của pháp luật
Báo cáo kiểm toán phải có chữ ký của người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp kiểm toán nước ngoài, của doanh nghiệp kiểm toán tại Việt Nam và các kiểm toán viên hành nghề phụ trách phần việc kiểm toán thuộc trách nhiệm của từng doanh nghiệp trong hợp đồng kiểm toán
Mọi giao dịch thanh toán và chuyển tiền liên quan đến cung cấp dịch vụ kiểm toán qua biên giới phải thực hiện bằng hình thức chuyển khoản thông qua tổ chức tín dụng được phép theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối của Việt Nam
Trang 5LEADCO – LEGAL COUNSEL
Pacific Place, Suite 404, 83B Lý Thường Kiệt,
Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam
XÂY DỰNG
về việc hướng dẫn một số nội dung về bảo trì công trình dân dụng, công trình công nghiệp vật liệu xây dựng và công trình hạ tầng kỹ thuật đô thị
Ban hành: 12/06/2012 Hiệu lực: 01/08/2012
Theo Thông tư này, đối với công trình có một
chủ sở hữu là các công trình thuộc sở hữu
nhà nước thì tổ chức, cá nhân được nhà nước
giao quản lý, khai thác công trình có trách
nhiệm bảo trì công trình Đối với công trình
thuộc một chủ sở hữu khác, chủ sở hữu công
trình có trách nhiệm bảo trì công trình Riêng
công trình hạ tầng kỹ thuật đô thị, chủ đầu tư
công trình có trách nhiệm bảo trì công trình
cho đến khi bàn giao cho nhà nước quản lý;
Đối với công trình đầu tư theo hình thức BOT,
người đại diện theo pháp luật của doanh
nghiệp dự án chịu trách nhiệm bảo trì công
trình trong thời gian khai thác kinh doanh quy
định trong hợp đồng dự án; hết thời gian khai
thác kinh doanh, tổ chức nhận chuyển giao
công trình từ Nhà đầu tư có trách nhiệm tiếp
tục bảo trì công trình
Trách nhiệm bảo trì công trình có nhiều chủ sở
hữu: Đối với nhà ở, các chủ sở hữu có trách
nhiệm bảo trì phần sở hữu riêng và thỏa thuận
đóng góp kinh phí để bảo trì phần sở hữu
chung; Đối với công trình còn lại (trừ nhà ở) thì
chủ sở hữu phần riêng của công trình có trách
nhiệm bảo trì phần sở hữu riêng của mình và
đồng thời phải có trách nhiệm bảo trì phần sở
hữu chung của công trình Việc phân định
trách nhiệm bảo trì phần sở hữu chung của
công trình phải được các chủ sở hữu hoặc
người được ủy quyền thỏa thuận cụ thể bằng
văn bản hoặc trong hợp đồng mua bán, thuê
mua tài sản
Trong quá trình khai thác, sử dụng, các công
trình được quy định tại phụ lục của Thông tư này và các công trình có dấu hiệu lún, nứt, nghiêng và các dấu hiệu bất thường khác có khả năng gây sập đổ công trình bắt buộc phải được quan trắc
Khi công trình hết tuổi thọ thiết kế, người có trách nhiệm bảo trì công trình phải thực hiện các công việc sau đây:
- Tổ chức kiểm tra, kiểm định, đánh giá chất lượng hiện trạng của công trình;
- Sửa chữa công trình nếu có hư hỏng để đảm bảo công năng và an toàn sử dụng trước khi xem xét, quyết định việc tiếp tục
sử dụng công trình;
- Tự quyết định việc tiếp tục sử dụng đối với công trình cấp III, cấp IV nhưng không gây
ra thảm họa khi có sự cố theo quy định của pháp luật về quản lý chất lượng công trình xây dựng;
- Báo cáo cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với công trình từ cấp II trở lên, công trình khi xảy ra sự cố có thể gây thảm họa theo quy định của pháp luật về quản lý chất lượng công trình xây dựng
Cơ quan nhà nước có thẩm quyền có trách nhiệm trả lời bằng văn bản đối với
đề nghị của người có trách nhiệm bảo trì về việc xử lý công trình hết tuổi thọ thiết kế
Trường hợp cơ quan nhà nước có thẩm quyền không chấp thuận đề nghị của người
có trách nhiệm bảo trì thì phải nêu rõ lý do không chấp thuận
Việc xử lý công trình chung cư cũ hết tuổi thọ thiết kế được thực hiện theo quy định của pháp luật về cải tạo chung cư cũ
Ngoài ra, Thông tư còn quy định về xử lý đối với công trình, bộ phận công trình không đảm bảo an toàn cho việc khai thác, sử dụng
và kiểm tra việc thực hiện bảo trì công trình
Trang 6LOẠI BỎ TRÁCH NHIỆM
Bản tin pháp lý này là văn bản hướng dẫn của Văn phòng Luật sư Leadco với mục đích cung cấp các thông tin về môi trường đầu tư và kinh doanh tại Việt Nam Các thông tin và trích dẫn trong văn bản này là các thông tin chung mà không phải là bất cứ tư vấn pháp lý nào của chúng tôi Trong bất kỳ trường hợp nào Leadco không chịu trách nhiệm cho bất cứ chi phí liên quan trực tiếp hay gián tiếp, trong các trường hợp đặc biệt, các trường hợp ngẫu nhiên, đối với các thiệt hại phát sinh hay liên quan đến việc sử dụng văn bản này
Để biết thêm thông tin về các vấn đề đã đề cập trong bản tin pháp lý này, xin vui lòng liên hệ:
LIÊN HỆ
Leadco Legal Counsel Pacific Place, Suite 404, 83B Lý Thường Kiệt, Quận Hoàn Kiếm,
Hà Nội, Việt Nam
T + 84.4.3942.5633
F + 84.4.3942.5632 info@leadcolawyers.com www.leadcolawyers.com