Slide các phương tiện thanh toán quốc tế

Trang 1

CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ

Trang 3

Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)

Trang 4

Mua bán hàng hóa quốc

tế

(Phát triển mạnh –

thanh toán ngay khó)

Thế kỷ 12, bán hàng trả chậm

Người mua ký văn bản nhận nợ(Hứa phiếu)

Người bán cần vốn kinh doanh:

- Phát hành hứa phiếu mua chịu

- Dùng hứa phiếu đang sở hữu

để thanh toán cho người khác

Hối phiếu:

- Người bán: phát hành hối phiếu

- Người mua: ký chấp nhận trả nợ

- Được sử dụng chủ yếu từ thế kỷ 16

tế

Hối phiếu:

tế

Hối phiếu:

LỊCH SỬ RA ĐỜI CỦA HỐI PHIẾU

Trang 5

HỐI PHIẾU

 Là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của người ký

phát (drawer)

 Yêu cầu người bị ký phát (drawee):

- khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc

- tại một ngày cụ thể trong tương lai

 Phải trả 1 số tiền nhất định cho người thụ hưởng

Trang 6

ĐẶC ĐIỂM CỦA HỐI PHIẾU

- Tính trừu tượng và độc lập

- Không cần nêu nguyên nhân lập hối phiếu

- Không cần kèm theo bất cứ hợp đồng cơ sở cho

việc lập hối phiếu

- Luật nghiêm cấm phát hành hối phiếu khống

- Tính bắt buộc trả tiền: là một mệnh lệnh đòi tiền (pay

to the order of…)

- Tính lưu thông: thanh toán, chuyển nhượng, cầm cố,

thế chấp vay vốn, chiết khấu, ký hậu sang người

khác.

Trang 7

- Việt Nam qui định chỉ các doanh nghiệp mới được phát hành thương phiếu.

Trang 8

 Các yếu tố pháp lý về hình thức khi tạo lập HP:

- HP phải được tạo lập dưới dạng văn bản, là 1 chứng từ tài chính, bằng giấy.

- Hình thức và ngôn ngữ trên HP: phải là ngôn ngữ thống nhất, nếu

có nhiều ngôn ngữ thì vô hiệu lực, không có giá trị khi sử dụng mực đỏ, bút chì.

- Số bản của HP: HP có thể phát hành thành 1 hay nhiều bản chính

- Số HP: Do người XK tự ghi, tự đánh số chứ luật không qui định Nhưng nếu L/C yêu cầu thì phải điền đúng như L/C.

CÁC VẤN ĐỀ PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN

TẠO LẬP HỐI PHIẾU

Trang 9

- Tiêu đề HP: Luật châu Âu – bắt buộc, Luật Anh –

không bắt buộc.

- Địa điểm phát hành: Mục đích chọn luật điều chỉnh.

tháng đều không có giá trị đối với mọi luật cho dù L/

C có yêu cầu hay không.

Trang 10

- Thời hạn trả tiền của HP:

+ Nguyên tắc ghi: phải ghi thời hạn là vô điều kiện + Nếu có ghi điều kiện thì HP vô giá trị.

Trang 11

- Tên người hưởng lợi: được ghi trên HP.

- Số tiền của HP: phải là số tiền nhất định, có ký hiệu tiền tệ Hầu hết các nước hoặc ghi cả bằng số và bằng chữ.

Trang 12

Nếu số tiền bằng số và bằng chữ ghi mâu thuẫn nhau thì hối phiếu

có giá trị thanh toán không?

+ PLVN 1999, Đ6: Số tiền nhỏ hơn có giá trị thanh toán.

+ LCCCCN 2007, Đ16: Số tiền bằng chữ có giá trị thanh toán.

+ UCC USA1962, Đ3 – 115: Điều khoản đánh máy sẽ loại bỏ

những điều khoản in sẵn Điều khoản viết tay sẽ loại bỏ cả 2 điều khoản trên Điều khoản bằng chữ loại bỏ các điều khoản bằng số.

+ Geneve 1930: Số tiền bằng chữ có giá trị thanh toán

+ Luật các CCCN Trung Quốc và ISBP (Tập quán NH tiêu chuẩn quốc tế): Số tiền bằng số và bằng chữ phải có giá trị như nhau

Trang 13

L/C, thường được qui định ở góc dưới cùng bên trái của hối phiếu.

ký, ghi ở góc dưới cùng bên phải của HP.

nào…

Trang 14

PHÂN LOẠI HỐI PHIẾU

1/Căn cứ vào thời hạn trả tiền

Trang 15

PHÂN LOẠI HỐI PHIẾU

3/Căn cứ vào tính chuyển nhượng

• HP đích danh

• HP vô danh

• HP chuyển nhượng theo lênh

4/Căn cứ vào người ký phát HP

Trang 16

VD MẪU VỀ CÁC LOẠI HP Bên XK: CT X, địa chỉ số 30 Trần Phú , Hà Nội, có TK tại VIETCOMBANK

Bên NK: CT Y, địa chỉ 18 Bank Street, New York, có TK tại Citybank New York

HĐTM số 123/HN/HTX , ngày 1/7/2008

Hoá đơn TM số 123/HN/HTX ngày 15/8/2008

Trị giá HĐ: 2.000USD

Căn cứ hoá đơn, ngày 20/8/2008, X ký HP với Y

Lập HP với đk thanh toán ngay khi nhìn thấy, Người XK

ký phát HP theo phương thức nhờ thu

Trang 18

THANH TOÁN CÓ KỲ HẠN THEO

PHƯƠNG THỨC NHỜ THU

 Trả tiền sau 80 ngày sau ngày cấp B/L:

At 80 days after B/L date sight of

 Trả tiền sau 80 ngày kể từ khi nhận được HP: At

80 days after sight of

 Trả tiền sau 80 ngày sau ngày lập HP:

At 80 days after date sight of

Trang 19

MẪU HP THEO PHƯƠNG THỨC L/C (HP CHUYỂN NHƯỢNG THEO LỆNH)

BILL OF EXCHANGE(1)

No:001 Ha Noi,August 20th 2008

For : USD 2.000

At 80 days after sight of this first Bill of Exchange (second of the

same tenor and date being unpaid) Pay to the order of Vietcombank

the sum of United States Dollars two thounsands

Value received as per our invoice(s) No.:………

dated:….……….

Drawn under:……….

confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:……….

dated/wired………

Trang 20

VD VỀ HP ĐÍCH DANH KHÔNG CHUYỂN NHƯỢNG

No.:……… Ha Noi, …(7)………

For:…(2)………

At…(4)….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to Mr.X only the sum of…(2)……

dated:….……….

dated/wired……… To:…(3) ……… (name and address of Drawer)

………(5)……… …(signature)… ……… (8)

Trang 21

HP ĐÍCH DANH KHÔNG CHUYÊN NHƯỢNG

No.:……… Ha Noi, …(7)………

For:…(2)………

At…(4)….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to Mr.X,non-negotiable the sum of…(2)……

dated:….……….

dated/wired……… To:…(3)

Trang 22

HP ĐÍCH DANH CHUYỂN NHƯỢNG ( NGƯỜI THỤ HƯỞNG CÓ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG HP

At…(4)….sight of this first Bill of Exchange (second of the same

tenor and date being unpaid) Pay to Mr.X the sum of…(2)……

Trang 23

CÁC NGHIỆP VỤ CƠ BẢN TRONG

LƯU THÔNG HỐI PHIẾU

Các nghiệp

vụ cơ bản trong lưu thông HP

Trang 24

1.CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU

hành vi của người bị kí phát cam kết thanh toán vô điều kiện đến hạn)

Trang 25

Chấp

nhận

Chấp nhận

là

vô điều kiện

+ Xuất trình trực tiếp+ Thư đảm bảo

+ Ghi trực tiếp trên hối phiếu + Bằng thư (điện )

+ Chấp nhận toàn bộ+ Chấp nhận một phần

+ Chấp nhận thương mại+ Chấp nhận ngân hàng

+ Ngày chấp nhận là bắt buộc + Ngày chấp nhận là tùy ý

Trang 26

 Hạn mức chấp nhận: Chấp nhận thanh toán toàn phần hay từng lần giá trị của HP.

 Hình thức chấp nhận:

- Ngay trên HP

- Văn thư riêng biệt

Trang 27

- Người bị ký phát sau khi ký chấp nhận trở thành người chấp nhận.

- Đối với HP có KH thì phải được xuất trình để chấp nhận thanh toán.

- Tại sao phải ký chấp nhận?

+ HP trả ngay việc kí chấp nhận là ko cần thiết

+ HP có KH ko bắt buộc nhưng là cần thiếtcó sự tin cậy trong lưu thông

- Ký chấp nhận là vô điều kiện, người ký chấp nhận không được đưa ra bất kỳ điều kiện nào khi chấp nhận HP

Trang 28

+ HP không tuân thủ chặt chẽ về mặt hình thức và nội

dungsai sót khiến HP ko được thanh toán hay không được chấp nhận đều thuộc trách nhiệm của người kí phát

Trang 29

2 KÝ HẬU HỐI PHIẾU

 KN: là hành vi chuyển nhượng quyền sở hữu sang cho người

khác hưởng lợi hiện hành của tờ HP bằng cách thực hiện việc ký chuyển nhượng vào mặt sau của tờ HP và chuyển giao HP cho chủ mới.

 Loại HP:

- HP theo lệnh “to order”: ký hậu vào mặt sau.

- HP đích danh: không chuyển nhượng bằng ký hậu được.

- HP vô danh: không chuyển nhượng bằng ký hậu mà chuyển

nhượng bằng trao tay trực tiếp.

Trang 30

Ký hậu hạn chế ( restrictive endorsement)

Ký hậu miễn truy đòi (without recourse endorsement)

Trang 31

- Ký hậu để trắng ( blank endorsement)

+ Người ký hậu chỉ ký tên ở mặt sau tờ hối phiếu.

+ Người ký hậu không chỉ định người được hưởng lợi là ai.

+ Người ký hậu không chỉ định người được hưởng lợi là ai

+ Người ký hậu chỉ ký tên ở mặt sau và nếu ghi thì ghi chung chung : “ trả cho ”.

- Ký hậu theo lệnh: ( to order endorsement):

+ Người ký hậu chỉ ghi câu: “trả theo lệnh ông X” và ký tên.

Trang 32

 Ký hậu hạn chế, đích danh (restrictive

Trang 33

M1 = HP + PKN

Trang 34

3 BẢO LÃNH THANH TOÁN

 KN: là sự cam kết của một người thứ 3 về khả năng thanh toán của HP cho người hưởng lợi khi HP đến hạn trả tiền (Người thứ 3: NH/ công ty tài chính)

 Công thức:

- Thường ở mặt trước của HP

- Ghi rõ tên người được bảo lãnh, nếu không ghi, được hiểu là bảo lãnh cho người ký phát.

- Người bảo lãnh ký tên.

Trang 35

 Hình thức: Có thể bảo lãnh ngay trên HP hay phát hành một thư bảo lãnh riêng.

 Tính chất: độc lập, không thể huỷ bỏ.

 Để một bảo lãnh thực sự có giá trị thì người bảo lãnh thường là một ngân hàng có uy tín

=> giữ bí mật về tài chính cho người được bảo lãnh

BẢO LÃNH THANH TOÁN

Trang 36

4 KHÁNG NGHỊ HỐI PHIẾU

 KN: xảy ra khi người hưởng lợi cuối cùng xuất trình

HP để đòi tiền, bị người trả tiền từ chối thanh toán hoặc từ chối thanh toán hoặc từ chối chấp nhận thì người hưởng lợi cuối cùng có thể làm thủ tục kháng nghị truy đòi tới các bên liên quan: người ký phát,

người ký hậu cho mình, người bảo lãnh (nếu có).

 Thủ tục: phải làm thành văn bản và nêu rõ lý do từ chối thanh toán hay chấp nhận thanh toán và gửi cho những người có liên quan.

 Thương lượng: Nếu các bên không thể thương lượng giải quyết tranh chấp, có thể đưa ra toà án hoặc trọng tài, văn bản kháng nghị là một trong những hồ sơ của

vụ kiện.

Trang 37

Mẫu HP: Bill of Exchange

Trang 38

VÍ DỤ

BILL OF EXCHANGE 1 & 2

Trang 39

the sum of : United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.

Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2008

Dated FEB.,14 TH 2008 Drawn under: WOORI BANK, SEOUL Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168 Dated / Wired: DEC.,28 TH 2007

Trang 40

To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND

EXPORT

Dongda, Hanoi, Vietnam

Trang 41

Tiêu đề của hối phiếu

United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.

Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2008

Dated FEB.,14TH 2008

Drawn under: WOORI BANK, SEOUL

Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168

Dated / Wired: DEC.,28TH 2007

 To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT

» Dongda, Hanoi, Vietnam

Trang 42

Số hiệu hối phiếu

HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars seventeen thousand eight

hundred and eight only.

Trang 43

BRANCH the sum of :

 United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.

To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT

Trang 44

BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of :

Trang 45

To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT

Trang 46

Người hưởng lợi

Trang 47

Trang 48

Tham chiếu chứng từ kèm theo

Dongda, Hanoi, Vietnam

Trang 49

 NH thông báo: NHCT Việt nam

 Hóa đơn thương mại ký ngày 18/7/2009 tổng giá trị 600.000 USD

 Yêu cầu: Hãy ký phát hối phiếu thương mại

Trang 50

 NH phục vụ nhà XK: Citibank New York

 Ngày 1/9/2008, hối phiếu thương mại được ký phát đòi tiền như sau:

Trang 51

BÀI TẬP 3: Sửa lỗi sai

Value received and charge the same to account of Vietcombank Headquarter, Hanoi, Vietnam

Drawn under: HoangLong Export-Import Company, Hanoi, Vietnam

Trang 52

Số tiền và chi phí cùng loại tính vào tài khoản: Công ty intimex Hà Nội – Việt Nam

Ký phát đòi tiền Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Hà Nội

Theo L/C số 26/12/IM mở ngày 31 tháng 01 năm 2008.

Gửi: NH Ngoại thương

Việt Nam – Hà Nội Mishubishi co, Ltd

Tokyo - Japan

Trang 53

BÀI TẬP 4: Hãy cho biết

1 Loại hối phiếu?

2 Ai là người xuất khẩu?

3 Ai là người nhập khẩu?

4 Ai là người yêu cầu mở

L/C?

5 Ai là người hưởng lợi

hiện hành Hối phiếu

6 Ai là người có quyền

chuyển nhượng Hối

7 Ai là người có nghĩa vụ phải

ký chấp nhận HP này?

8 Ai là người lập ra HP?

9 Ngân hàng nào là NH mở L/ C?

10 Ngân hàng nào là NH thông báo L/C?

Trang 54

BÀI TẬP 5: KÝ PHÁT HP

Công ty VINAFCO Việt Nam ký hợp đồng bán hạt điều sơ chế cho công

ty JOHN SMITH co, ltd Hoa Kỳ với giá 9 USD/kg FOB cảng Saigon theo INCOTERM 2000, với số lượng 20MT dung sai 10% giao hàng trong tháng 12 năm 2005 Ngày 15 tháng 11 năm 2005, JOHN SMITH

co, ltd Hoa Kỳ đã mở một L/C không thể hủy ngang số 2005/867, trả ngay từ ngân hàng Bank of New York tới NH Ngoại thương Việt Nam cho VINAFCO VN hưởng với số tiền là 180,000 USD Thời hạn giao hàng chậm nhất là 30/12/2005 và L/C có hiệu lực trong vòng 60 ngày

Trang 55

Séc (Cheque)

Trang 56

KHÁI NIỆM

 Séc (check, cheque) là mệnh lệnh đòi tiền

 Vô điều kiện

- Là phương tiện thanh toán

- Có giá trị thanh toán như tiền tệ

Trang 57

PHÂN LOẠI

 Theo tính chất chuyển nhượng

Trang 58

Tính chất chuyển nhượng

1 Séc đích danh

 Ghi rõ tên người thụ hưởng

(trên tờ séc ghi: “not to order”)

 Chỉ có Người thụ hưởng (người được ghi tên trên séc) mới được đến ngân hàng nhận tiền

2 Séc vô danh

 Chỉ ghi: Trả cho người cầm séc

 Bất cứ ai cầm séc cũng là người thụ hưởng

tay

Tiêu đề	Các phương tiện thanh toán quốc tế
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
Chuyên ngành	Kinh tế
Thể loại	Bài giảng
Năm xuất bản	2023
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	88
Dung lượng	2,72 MB