Phòng Thanh tra UBND Thị xã Hồng Lĩnh ỦY BAN NHÂN DÂN THỊ XÃ HỒNG LĨNH Số /KL UBND CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập Tự do Hạnh phúc Hồng Lĩnh, ngày 31 tháng 12 năm 2021 KẾT LUẬN Kết quả than[.]
Trang 1THỊ XÃ HỒNG LĨNH
Số: /KL-UBND
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Hồng Lĩnh, ngày 31 tháng 12 năm 2021
KẾT LUẬN Kết quả thanh tra công tác quản lý tài chính-ngân sách tại trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc năm học 2019-2020
Thực hiện Quyết định số 4198/QĐ-UBND ngày 22/11/2021 của Chủ tịch UBND Thị xã về việc thanh tra công tác quản lý, sử dụng ngân sách và các khoản thu đóng góp từ phụ huynh, học sinh của Trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc năm học 2019-2020, Đoàn Thanh tra đã tiến hành thanh tra tại đơn vị từ ngày 06/12/2021 đến ngày 27/12/2021
Xét kết quả thanh tra tại Báo cáo số 01/BC-ĐTT ngày 28/12/2021 của Trưởng đoàn thanh tra; kết quả cuộc làm việc ngày 31 tháng 12 năm 2021 về việc thông qua dự thảo Kết luận thanh tra công tác quản lý, sử dụng ngân sách
và các khoản thu đóng góp từ phụ huynh, học sinh của Trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc, Chủ tịch UBND thị xã kết luận như sau:
I ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH
Trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc là đơn vị trường liên cấp đầu tiên theo Quyết định số 1480/QĐ-UBND ngày 06/8/2020 của UBND thị xã Hồng Lĩnh về việc sáp nhập hai trường gồm tiểu học Thuận Lộc và THCS Thuận Lộc, thuộc địa bàn xã Thuận Lộc Ngay sau khi sáp nhập, trường đã nhận được sự quan tâm của các cấp ủy Đảng, Chính quyền về công tác lãnh đạo chỉ đạo và đầu tư nguồn lực nên đã nhanh chóng ổn định, triển khai tốt các hoạt động dạy và học Hiện nay, trường học được trang bị đầy đủ và sử dụng hiệu quả các khối phòng học tập, phòng hỗ trợ học tập và các thiết bị dạy học đặc biệt ở các phòng học bộ môn Hóa học, Vật Lí, Tin học, Âm nhạc Giáo viên và phụ huynh, học sinh nhà trường tin tưởng, phấn khởi thi đua thực hiện tốt các nhiệm vụ dạy và học sau thời gian thực hiện việc sáp nhập
II KẾT QUẢ THANH TRA
1 Công tác lập, giao dự toán thu-chi ngân sách
lập
Dự toán được giao
Thực hiện
QT được duyệt
Tỷ lệ QT/D
T
%
Tỷ lệ QT/DT
%
03
Trang 2chủ
truyền, liên lạc
phục vụ công tác CM
dụng (1+2)
chủ
dụng (1+2)
- Năm 2019 tổng dự toán chi được giao 6.157.064 nghìn đồng, bằng 105%
so với dự toán đơn vị lập, bằng 100% kết quả thực hiện
- Năm 2020 tổng dự toán chi được giao 6.344.029 nghìn đồng, bằng 100,1% so với dự toán đơn vị lập, bằng 100% kết quả thực hiện
2 Công tác quản lý, sử dụng các nguồn thu khác
Đơn vị tính: Nghìn đồng
Tồn cuối kỳ
Năm 2018-2019 28.300 1.022.231 1.046.532 4.000
III Các khoản thu đóng góp của PH 309.616 305.616 4.000
1 Nguồn vận động mua sắm CSVC 96.990 93.690 3.300
2 Tiền mua đồ dùng bán trú 17.400 17.400 0
3 Tiền công bán trú 152.730 152.030 700
IV Các khoản thu hộ, chi hộ 28.300 357.241 385.542 0
2 Tiền lương thai sản 28.300 31.636 59.937 0
4 Tiền ăn học sinh bán trú 323.673 323.673 0
II Các khoản thu đóng góp của PH 273.232 273.232 0
Trang 31 Nguồn vận động mua sắm CSVC 80.630 80.630 0
2 Tiền mua đồ dùng bán trú 18.600 18.600 0
5 Tiền sổ liên lạc điện tử 10.500 10.500 0
III Các khoản thu hộ, chi hộ 0 291.465 291.465 0
4 Tiền ăn học sinh bán trú 245.579 245.579 0
III KẾT LUẬN
1 Ưu điểm
Tích cực tham mưu với cấp ủy, chính quyền các cấp xây dựng cơ sở vật chất trường học đáp ứng được nhu cầu giảng dạy Trong hai năm 2019, 2020, mặc dù có sự thay đổi lớn về nhân sự và sáp nhập trường nhưng đơn vị đã sử dụng hiệu quả, đúng quy định nguồn ngân sách nhà nước, nguồn huy động đóng góp của Nhân dân để tập trung phục vụ cho nhu cầu dạy và học góp phần xây dựng trường ngày càng tốt hơn
Thanh toán các chế độ tiền lương, phụ cấp và các khoản khác theo lương đúng chế độ, đảm bảo kịp thời
2 Tồn tại
- Năm học 2019-2020, tại khối tiểu học, nhà trường không hoàn thành kế hoạch mua sắm cơ sở vật chất theo sự thống nhất với phụ huynh từ đầu năm Theo kế hoạch, tổng số tiền 138.550.000đ thu được từ quyên góp ủng hộ của cha
mẹ học sinh để thực hiện các hạng mục phục vụ nhiệm vụ dạy và học trong năm học gồm: bàn ghế bán trú (25.500.000đ); 01 bộ loa máy (20.000.000đ); 06 bộ máy vi tính (46.800.000đ); tu sửa nhà chờ giáo viên, nhà kho (39.660.000đ); khác (5.000.000đ) Tuy nhiên, hết năm học, hạng mục tu sửa nhà chờ giáo viên, nhà kho (39.660.000đ) chưa được thực hiện phải bàn giao sang năm học
2020-2021 là vi phạm quy định về tiến độ, thời gian sử dụng nguồn tài trợ quy định tại Văn bản số 5027/UBND-VX ngày 31/7/2019 của UBND tỉnh Hà Tĩnh về việc hướng dẫn vận động, tiếp nhận, quản lý và sử dụng các khoản tài trợ cho cơ sở giáo dục trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh
- Không thực hiện việc kiểm kê, đánh giá tài sản cuối kỳ kế toán năm (đơn
vị trường THCS Thuận Lộc) theo quy định tại khoản 2 điều 40 Luật Kế toán dẫn đến việc thực hiện một số nhiệm vụ chi sửa chữa, mua sắm các trang thiết bị phục vụ dạy và học thiếu cơ sở, cụ thể: sửa chữa máy tính (34.457.000đ, CKKB07 ngày 16/01/2019, CTG15 ngày 25/12/2019); sữa chữa máy chiếu (12.770.000đ, CKKB16 ngày 29/01/2019); mua sắm ghế nhựa, các loại cờ (10.285.000đ CKKB17 ngày 29/01/2019; may hệ thống ri đô các lớp học (19.570.000đ (CKKB024 ngày 27/02/2020)
Trang 4- Việc chấp hành quy định về chứng từ, sổ sách kế toán đang có một số sai sót như không thực hiện xuất phiếu thu tiền học phí và các nguồn thu khác theo quy định Luật phí, lệ phí số 97/2015 ngày 25/11/2015 và Thông tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27/2/2015 của Bộ Tài chính; thiếu chứng từ chi gốc tại một số phiếu chi (phiếu chi CKKB05 ngày 15/01/2019 mua ấn phẩm số tiền 5.440.000đ nhưng không có cụ thể số lượng các loại đề thi, giấy thi; phiếu chi CKKB08 ngày 24/01/2019 chi tiền mua thiết bị và dụng cụ phục vụ thi HSG số tiền 6.550.000đ-CKKB08 không có Văn bản yêu cầu của cơ quan chức năng về các loại thiết bị)
- Trình tự, thủ tục ban hành Quy chế chi tiêu nội bộ chưa đảm bảo tính công khai; một số nội dung được quy định trong quy chế không phù hợp, cụ thể: tại điều 6, quy định về thu đối với nguồn thu từ hoạt động viện trợ tài trợ, quà biếu, tặng và các nguồn hợp pháp khác nhưng lại không có điều khoản quy định về chi các nguồn thu hợp pháp khác này; không quy định về nội dung trích lập Qũy phúc lợi nhưng lại có quy định về chi quỹ phúc lợi (điều 23); có quy định trùng nội dung chi (tại mục 2, điều 10 quy định chi khoán tiền điện thoại trong đơn vị trùng với mục 14, Điều 23)
- Việc bố trí một số nhiệm vụ chi trên thực tế chưa đúng với quy chế được xây dựng; việc tiết kiệm chi để trích lập các quỹ không đảm bảo
- Hồ sơ công khai tài chính còn thiếu một số biểu mẫu theo quy định tại Thông tư 90/2018/TT-BTC (thiếu các biểu mẫu công khai 6 tháng; Biểu 03 công khai thực hiện dự toán thu-chi NSNN 6 tháng, năm)
3 Nguyên nhân, trách nhiệm tồn tại
Để xảy ra những sai sót như trên trong công tác quản lý và sử dụng ngân
sách (chủ yếu thuộc về trường THCS Thuận Lộc giai đoạn năm 2019 đến tháng
8 năm 2020) trách nhiệm trước hết thuộc về Hiệu trưởng và Kế toán của trường
THCS Thuận Lộc, cụ thể:
Hiệu trưởng nhà trường đã thiếu chặt chẽ trong kiểm tra sổ sách và phê duyệt chứng từ thanh toán dẫn đến các sai sót trong hồ sơ, sổ sách kế toán Bên cạnh đó, trong quá trình thực hiện nhiệm vụ chi, chưa bám sát quy chế chi tiêu nội bộ để thực hiện, dẫn đến thực hiện một số nhiệm vụ chi không phù hợp, không đảm bảo tiết kiệm
Kế toán nhà trường đã không tham mưu cho lãnh đạo kịp thời về các phương pháp quản lý tài chính, tài sản, và thực hiện các nhiệm vụ chi khác phục
vụ hoạt động chuyên môn của nhà trường
IV BIỆN PHÁP XỬ LÝ
1 Giao Trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc
Tiếp tục quản lý, sử dụng nguồn tài chính của đơn vị đảm bảo đúng mục đích, đúng chế độ nhà nước quy định và phát huy hiệu quả tốt cho hoạt động chuyên môn Thực hiện tốt Quy chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm của đơn vị đảm bảo dân chủ Chấp hành nghiêm các quy định của pháp luật về thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, thất thoát trong quá trình sử dụng tài sản và tiền vốn của Nhà nước; thực hiện tốt công tác phòng chống tham nhũng, nhất là tiết kiệm trong việc mua văn phòng phẩm, mua sắm trang thiết bị, công cụ, dụng cụ và đồ dùng dạy học, sửa chữa tài sản cố định, máy móc, trang thiết bị phục vụ chuyên
Trang 5môn Tiến hành sửa đổi, bổ sung quy chế chi tiêu nội bộ đảm bảo hiệu quả, thiết thực và đúng quy định
Tổ chức kiểm điểm rút kinh nghiệm các tổ chức và cá nhân liên quan đến việc để tồn tại trong công tác quản lý tài chính tại đơn vị và thực hiện khắc phục các tồn tại mà Đoàn Thanh tra đã chỉ ra
2 Giao phòng Tài chính - Kế hoạch
Thông qua công tác thẩm định, quyết toán hàng năm tăng cường kiểm tra, hướng dẫn đối với các đơn vị trường học thuộc quản lý của UBND thị xã trong công tác vận động, tiếp nhận, quản lý và sử dụng các khoản tài trợ theo Văn bản
số 5027/UBND-VX ngày 31/7/2019 của UBND tỉnh Hà Tĩnh và Công văn 1336/SGDĐT-KHTC ngày 6/9/2018 của Sở Giáo dục - Đào tạo
Tăng cường hướng dẫn, kiểm tra công tác quản lý tài chính tại các đơn vị, trong việc xây dựng quy chế chi tiêu nội bộ; thực hiện công khai tài chính theo đúng quy định
2 Giao phòng Giáo dục - Đào tạo
Phối hợp với UBND cấp phường, xã kiểm tra, hướng dẫn các trường học thực hiện đúng Văn bản số 5027/UBND-VX ngày 31/7/2019 của UBND tỉnh Hà Tĩnh, Công văn 1336/SGDĐT-KHTC ngày 6/9/2018 của Sở Giáo dục - Đào tạo nhằm phát huy tối đa hiệu quả việc huy động, quản lý sử dụng nguồn xã hội hóa phục vụ nhiệm vụ nhu cầu dạy và học
4 Giao UBND xã Thuận Lộc
Tiếp tục quan tâm, xây dựng kế hoạch để phân bổ kinh phí phục vụ xây dựng cơ sở vật chất của nhà trường đảm bảo yêu cầu dạy và học
kinh phí phù hợp, đảm bảo tiết kiệm, hiệu quả
5 Giao Thanh tra thị xã
Có trách nhiệm theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc thực hiện các nhiệm vụ được giao tại Kết luận này của các cá nhân, tổ chức có liên quan, báo cáo UBND thị xã theo quy định
Trên đây là kết luận thanh tra công tác quản lý tài chính-ngân sách tại trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc, Chủ tịch UBND thị xã yêu cầu phòng Tài chính -
Kế hoạch, phòng Giáo dục - Đào tạo, UBND xã Thuận Lộc, Hiệu trưởng trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc, Thanh tra thị xã nghiêm túc thực hiện./
Nơi nhận:
- Thanh tra tỉnh;
- CT, các Phó CT UBND;
- Ủy ban kiểm tra Thị ủy;
- Thanh tra thị xã;
- Phòng: TC-KH, GD-ĐT;
- UBND xã Thuận Lộc;
- Trường TH&THCS Thuận Lộc;
- Lưu: VT, ĐTT./
TM ỦY BAN NHÂN DÂN
CHỦ TỊCH
Nguyễn Huy Hùng
