Nhóm 8 QTTNTMQT of BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KINH TẾ & KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI THẢO LUẬN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Lớp học phần 2225ITOM0511 Giáo viên hướng dẫn[.]
Trang 1BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KINH TẾ & KINH DOANH QUỐC TẾ
BÀI THẢO LUẬN
QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ
Lớp học phần: 2225ITOM0511 Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Vi Lê
Đề tài: Phân tích phương thức thanh toán chuyển tiền bằng điện? Quy trình thanh toán chuyển tiền bằng điện của Công ty TNHH Kỹ thuật và dịch vụ Minh Phú tại Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam EXIMBANK
Trang 34 Những rủi ro khi sử dụng phương thức thanh toán chuyển tiền bằng điện 6
5 Những lưu ý về giấy tờ trong phương thức thanh toán chuyển tiền bằng điện 8
6 Ưu và nhược điểm của phương thức thanh toán TT 8
II Quy trình thanh toán tiền bằng điện của Công ty TNHH Kỹ thuật và dịch vụ Minh Phú tại Ngân
1 Đôi nét về công ty Minh Phú và Ngân hàng EXIMBANK 10
2 Quy trình thanh toán tiền bằng điện của Công ty TNHH Kỹ thuật và dịch vụ Minh Phú tại Ngân
A MỞ ĐẦU
Trang 4Trong bối cảnh hiện nay, khi các quốc gia đều chú trọng phát triển hoạt độngthương mại quốc tế (TMQT), coi hoạt động TMQT là con đường tất yếu trong chiến lượcphát triển kinh tế đất nước thì vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng đượckhẳng định
Sau nhiều năm hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động giao thương của nước ta được
mở rộng khiến nhu cầu giao thương với các công ty nước ngoài của doanh nghiệp trongnước tăng vọt Thanh toán quốc tế từ đó phát triển như một tất yếu khách quan để đáp ứngnhu cầu giao thương của các doanh nghiệp trong nước
Để phù hợp với tính đa dạng và phong phú của mối quan hệ thương mại và thanhtoán quốc tế, người ta đã đưa ra các hình thức thanh toán khác nhau như: Phương thứcchuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ, Mỗi phương thứcđều có những ưu nhược điểm nhất định, tùy theo những điều kiện cụ thể khác nhau của,các chủ thể giao thương sẽ lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp
Trong số đó, thanh toán bằng phương thức chuyển tiền bằng điện TT được sử dụngkhá phổ biến Là một phương thức thanh toán đơn giản về thủ tục, mức độ an toàn cao, thời gian tương đối nhanh và chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra được cho thấp hơn so vớinhững phương thức khác Với những ưu điểm nổi trội, phương thức chuyển tiền bằng điệnđóng vai trò không thể thiếu trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế
Bài tiểu luận của nhóm 8 nghiên cứu về “Phương thức thanh toán chuyển tiền
bằng điện đi kèm với quy trình chuyển tiền bằng điện của công ty Minh Phú tại ngân hàng EXIMBANK” sẽ giúp người đọc hiểu biết, nắm bắt và có thể vận dụng phương thức
này một cách hợp lý, chính xác
B NỘI DUNG
Trang 5I Tổng quan về phương thức thanh toán chuyển tiền bằng điện
1 Khái niệm
Chuyển tiền là phương thức thanh toán quốc tế, trong đó khách hàng (ngườichuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho mộtngười khác (người hưởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định
TT là từ viết tắt của Telegraphic transfer, có nghĩa là chuyển tiền bằng điện Đây làmột hình thức thanh toán quốc tế mà theo đó ngân hàng sẽ tiến hành chuyển một số tiếncho người thụ hưởng (hay bên xuất khẩu) bằng phương tiện chuyển tiền điện Swift/telexdựa trên sự chỉ định của người trả tiền (bên nhập khẩu)
● Phương thức thanh toán t/t được chia thành 3 loại như sau:
- TT in advance: Với phương thức thanh toán này, bên nhập khẩu sẽ tiến hành thanhtoán một phần hoặc toàn bộ số tiền của đơn hành cho bên xuất khẩu trước khi nhậnđược hàng
- TT in sight: Đây là phương thức thanh toán mà bên nhập khẩu sẽ thanh toán bằngđiện chuyển tiền cho bên xuất khẩu ngay khi nhận được hàng và toàn bộ các chứng
từ cần thiết
- TT at X day: là phương thức thanh toán mà bên nhập khẩu sẽ thanh toán cho bênnhập khẩu sau một khoảng thời gian xác định trước khi đã nhận đủ hàng và chứngtừ
● Có 2 hình thức chuyển tiền:
- Chuyển tiền trả trước (TTR): là nhà Nhập khẩu thanh toán trước một khoản tiền
cho nhà Xuất khẩu trước khi giao hàng
- Chuyển tiền sau (TT after shipment): là nhà Nhập khẩu thanh toán tiền cho nhà
Xuất khẩu sau khi nhận hàng
2 Các bên tham gia phương thức chuyển tiền
- Người chuyển tiền (Remitter): Người mua, người nhập khẩu, người mắc nợ
- Ngân hàng chuyển tiền (Remitting bank): Ngân hàng phục vụ cho người chuyểntiền
- Ngân hàng đại lý (Agent bank): Ngân hàng phục vụ cho người hưởng thị và cóquan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền
Trang 6- Người thụ hưởng: Người bán, người xuất khẩu, chủ nợ.
Bước 2: Người mua chuyển tiền vào tài khoản vừa mở trước đó, số tiền người muachuyển vào phải đảm bảo số dư khả dụng trong tài khoản lớn hơn hay bằng số tiền ngườimua phải trả cho người bán
Bước 3: Khi người mua có nhu cầu thanh toán tiền hàng cho người bán, người mua đếnngân hàng nộp hồ sơ chuyển tiền, trong đó hồ sơ chuyển tiền bao gồm: lệnh yêu cầuchuyển tiền theo mẫu ngân hàng; hợp đồng mua bán hàng hóa; tờ khai hải quan nhậpkhẩu đã đóng dấu thông quan
Bước 4: Ngân hàng sẽ chuyển tiền từ tài khoản người mua sang tài khoản của người bán ởngân hàng xuất khẩu
4 Những rủi ro khi sử dụng phương thức thanh toán chuyển tiền bằng điện
Rủi ro đối với hình thức TT trả trước và TT trả sau:
4.1 Nếu sử dụng TT trả trước toàn bộ
● Rủi ro sẽ đẩy về phía người mua hàng vì phải ứng tiền trước trong khi không biếttình trạng hàng hóa thế nào, người bán có thể nhận tiền không giao hàng, giao hàngchậm hoăc làm hàng kém chất lượng
● Nếu TT trả trước toàn bộ đồng nghĩa với việc toàn bộ số tiền của người bán bị ném
1 chỗ, khả năng xoay vòng vốn bằng 0
● TT trả trước người bán có thể chịu những rủi do về chênh lệch tỉ giá ngoại tệ tạithời điểm trả tiền với thời điểm nhận hàng nếu 2 bên không quy định rõ tỉ giá làbao nhiêu trong hợp đồng
Trang 7Quản trị rủi ro với phương thức chuyển tiền trả trước: Không nên sử dụng TT
100% trước toàn bộ hợp đồng, nếu đơn hàng gấp hợp đồng giá trị nhỏ có thể áp dụng tuynhiên vẫn phải tìm hiểu rất kỹ về nhà cung cấp của mình
● Văn bản hợp đồng phải có các điều khoản chặt chẽ liên quan tới việc người bángiao hàng không đúng tiến độ, hoặc hàng thiếu, sai quy cách
● Chỉ nên áp dụng TT trả trước từng phần có nghĩa là trả trước 40% phần còn lạithanh toán bằng hình thức khác theo thỏa thuận
4.2 Nếu sử dụng TT trả sau
Những rủi ro thấy trước mắt khi sử dụng TT trả sau bạn cần biết:
● Người nhập khẩu nhân hàng nhưng không trả tiền hoặc cố tình kéo dài thời gianthanh toán
● Lấy lý do hàng kém chất lượng để ép giá nhà cung cấp
● Bên nhập khẩu không nhận hàng, mất mất chi phí vận chuyển hàng về
● Tình trạng hàng tồn, bán tháo hàng rất dễ gặp phải khi sử dụng TT trả sau
Quản trị rủi ro với phương thức chuyển tiền trả sau: Nếu áp dụng hình thức này thì
người xuất khẩu cầm chắc phần thiệt, chẳng khác gì bán hàng cho nợ Khổ lỗi là khôngcho nợ thì không bán được hàng, việc trả tiền lúc này phụ thuộc vào lòng tốt và uy tín củangười mua hàng
● Một vài gợi ý về việc áp dụng hình thức thanh toán khác kết hợp với thanh toán TT
có thể tham khảo trong giao dịch:
- Phương án 1: TT trước 40% , 60% TT trả sau 15 ngày từ khi nhận hàng, phát hànhhối phiếu bởi ngân hàng uy tín từ bên nhập khẩu
- Phương án 2: TT trước 30%, 70% còn lại sử dụng hình thức thanh toán L/C trảngay, không hủy ngang
- Phương án 3: TT trước 30% Lần 1, Lần 2: L/C: 30% trả ngay không hủy ngang,Lần 3: TT trả sau 30 ngày từ khi nhận hàng
● Để biết nên sử dụng hình thức thanh toán TT như thế nào doanh nghiệp cần xem
xét các yếu tố liên quan như:
- Giá trị hợp đồng
Trang 8- Tính chất của giao dịch cần giao hàng gấp hay hàng không gấp
- Tìm hiểu về mức độ tin tưởng của đối tác
- Kiểm tra thật kỹ tính uy tín của ngân hàng phát hành thông báo từ phía nhà nhậpkhẩu
5 Những lưu ý về giấy tờ trong phương thức thanh toán chuyển tiền bằng điện
Trước khi tiến thành thanh toán TT, khách hàng cần phải chuẩn bị các giấy tờ sau:
● Đối với chuyển tiền trả trước:
- Hợp đồng mua bán ngoại thương có hiệu lực của hai bên
- Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có)
- Lệnh chuyển tiền
● Đối với chuyển tiền trả sau:
- Hợp đồng mua bán ngoại thương
- Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có)
- Tờ khai hải quan
- Hóa đơn thương mại
- Vận đơn
- Lệnh chuyển tiền
Khi người chuyển tiền cần viết đơn chuyển tiền gửi đến một ngân hàng thương mạiđược phép thanh toán quốc tế với các thông tin được cung cấp đầy đủ như sau:
- Tên địa chỉ của người hưởng lợi, số tài khoản nếu người hưởng lợi yêu cầu
- Số ngoại tệ xin chuyển (cần ghi rõ bằng số và bằng chữ, loại ngoại tệ)
Trang 9Trong thanh toán quốc tế, hình thức thanh toán TT được nhiều người, nhiều công
ty áp dụng Bởi hình thức này mang đến rất nhiều ưu điểm vượt trội Dưới đây, chúng tôiđiểm qua một số ưu điểm nổi bật của TT nhé
- Ngược lại, khi thanh toán trả sau, bên nhập khẩu lại được hưởng lợi do có thể nhậnhàng, kiểm tra hàng trước khi thanh toán
● Đối với ngân hàng
Ngân hàng là bên đảm nhận trách nhiệm thanh toán TT nên họ có thể hưởng phí từhình thức này và không bị ràng buộc bởi thời gian thanh toán cũng như lượng tiềnchuyển
6.2 Nhược điểm
Ngoài những lợi ích mà hình thức thanh toán TT mang lại thì nó cũng tiềm ẩn tấtnhiều rủi ro cho cả bên xuất khẩu và nhập khẩu Cụ thể như sau:
Việc thanh toán tiền phụ thuộc vào thiện chí của bên nhập khẩu
Trong trường hợp này, bên chịu thiệt sẽ là bên xuất khẩu Chính vì lý do đó màhình thức thanh toán t/t chỉ được sử dụng đối với những đối tác có sự tin tưởng và hợp tácvới nhau lâu dài
Bên xuất khẩu không chuyển hàng
Trong trường hợp bên nhập khẩu lựa chọn phương thức thanh toán trả trước, tức làtrả một phần hoặc toàn bộ tiền cho dù chưa nhận được hàng Như vậy, nếu như bạnchuyển tiền nhưng bên xuất khẩu lại không chuyển hàng hoặc hàng chưa được giao, rủi ro
sẽ do bên nhập khẩu gánh chịu
Trang 10Bên nhập khẩu không nhận được tiền hoặc nhận chậm
Đối với bên nhập khẩu, họ cũng phải chịu những rủi ro nhất định bởi hình thứcthanh toán này Trong trường hợp, người bán đã chuyển hàng nhưng người mua gặpnhững khó khăn về mặt tài chính nên họ chưa chuyển tiền Hoặc trong trường hợp, ngườimua không hài lòng về món hàng nhận được thì người bán sẽ phải chịu chi phí vậnchuyển, chi phí đóng hàng…Điều này làm cho quá trình thu hồi vốn chậm lại, ảnh hưởngđến toàn bộ tình hình hoạt động kinh doanh của công ty
II Quy trình thanh toán tiền bằng điện của Công ty TNHH Kỹ thuật và dịch vụ Minh Phú ở Ngân hàng EXIMBANK
1 Đôi nét về công ty Minh Phú và Ngân hàng EXIMBANK
1.1 Về công ty Minh Phú
Tiền thân của Công ty Cổ phần Tập đoàn Thủy sản Minh Phú là Doanh nghiệp tưnhân Xí nghiệp cung ứng hàng xuất khẩu Minh Phú thành lập ngày 14/12/1992 Ngày31/5/2006, công ty chuyển sang hình thức Công ty cổ phần với tên gọi Công ty Cổ phầnTập đoàn Thủy sản Minh Phú Năm 2007, công ty thực hiện niêm yết cổ phiếu trên sànchứng khoán với mã chứng khoán MPC Sau 27 năm không ngừng phát triển, đến nayCông ty Cổ phần Tập đoàn Thủy sản Minh Phú trở thành một Tập đoàn Thủy sản có kimngạch xuất khẩu thủy sản lớn nhất cả nước và có tầm cỡ trong khu vực và trên thế giới.Minh Phú không chỉ xây dựng mạng lưới tiêu thụ trên khắp cả nước mà còn mở rộng racác thị trường lớn trên thế giới như Mỹ, Canada, EU, Úc Bên cạnh đó, công ty là doanhnghiệp thủy sản đầu tiên trong nước được công nhận tiêu chuẩn Global Gap (thực hànhsản xuất nông nghiệp tốt theo tiêu chuẩn toàn cầu) về nuôi trồng và chế biến tôm xuấtkhẩu Lợi thế đó đã giúp công ty chú trọng đầu tư công nghệ, mở rộng hoạt động, nângcao chất lượng sản phẩm, mở rộng thị phần cũng như thương hiệu trên thị trường nội địa
và quốc tế
1.2 Về ngân hàng EXIMBANK
Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam (tên giao dịch:Eximbank) là ngân hàng được thành lập ngày 24 tháng 5 năm 1989 theo quyết định số140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ Trưởng với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Xuất Nhậpkhẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những ngân hàng thương mại
cổ phần đầu tiên của Việt Nam.
Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17 tháng 1 năm 1990 Đến ngày 6tháng 4 năm 1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GPcho phép ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷđồng Việt Nam tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là "Ngân hàng Thương mại cổphần Xuất Nhập khẩu Việt Nam" (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock
Trang 11Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 12.335 tỷ
đồng Vốn chủ sở hữu đạt 13.317 tỷ đồng
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cảnước với Trụ Sở Chính đặt tại TP Hồ Chí Minh và 207 chi nhánh và phòng giao dịch trêntoàn quốc và đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 ngân hàng tại 84 quốc gia trên thế giới
2 Quy trình thanh toán tiền bằng điện của Công ty TNHH Kỹ thuật và dịch vụ Minh Phú
ở Ngân hàng EXIMBANK
Bước 1: Nhân viên của Công ty TNHH Kỹ thuật và dịch vụ Minh Phú đến Ngân hàng EXIMBANK mở 1 tài khoản, hồ sơ mở tài khoản bao gồm :
1 Giấy phép kinh doanh của Công ty TNHH Kỹ thuật và dịch vụ Minh Phú
Giấy phép Kinh doanh là giấy cho phép các cá nhân, tổ chức hoạt động kinh doanhkhi đáp ứng đủ các điều kiện được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật hiệnhành
(Ảnh: minh họa)
Trang 122 Quyết định bổ nhiệm giám đốc của công ty
Quyết định bổ nhiệm Giám đốc là do doanh nghiệp ban hành, các điều khoản về bổnhiệm và quyền lợi phải phù hợp với quy định pháp luật Khi đến mở tài khoản thanh toáncho doanh nghiệp, người đại diện công ty Minh Phú cần phải đem theo Quyết định bổnhiệm giám đốc/kế toán trưởng để chứng minh năng lực pháp lý của doanh nghiệp
Trang 14(Ảnh: minh họa)
3 Đơn đề nghị mở tài khoản theo mẫu của Ngân hàng EXIMBANK
(Link form đầy đủ:TẠI ĐÂY)
Người đại diện của Công ty Cần đọc kỹ các điều khoản kèm theo và điền vào mẫuđơn đề nghị mở tài khoản ngân hàng của EXIMBANK (Phần dành cho bên A) Các thôngtin khi điền tại form yêu cầu mở tài khoản cần phải được đảm bảo chính xác để tránh cáctình huống không mong muốn xảy ra
Lưu ý:
+ Thứ nhất, tài khoản mở sẽ đứng tên người đại diện đến làm thủ tục chuyển tiền tạingân hàng EXIMBANK của công ty Minh Phú nếu người đại diện có giấy giới thiệu đạidiện có chữ ký và con dấu của kế toán trưởng Nếu không, người đứng tên sẽ là kế toántrưởng
+ Thứ hai, sau khi mở tài khoản, người đại diện cần đóng phí duy trì tài khoản là20.000 VND
Bước 2: Người đại diện công ty Minh Phú chuyển tiền vào tài khoản vừa mở trước đó
Trang 15Số tiền mà người đại diện cần chuyển phải lớn hơn hoặc bằng tổng số tiền công tyMinh Phú (Bên mua) phải trả cho bên Xuất khẩu (Bên bán)
Số tiền phải trả đã được xác nhận trên tờ khai hải quan nhập khẩu
Bước 3: Người đại diện Công ty TNHH Kỹ thuật và dịch vụ Minh Phú nộp hồ sơ chuyển tiền cho nhân viên ngân hàng EXIMBANK Hồ sơ chuyển tiền bao gồm:
1 Lệnh yêu cầu chuyển tiền theo mẫu ngân hàng EXIMBANK:
● Mẫu lệnh chuyển tiền:
● Các điều kiện chuyển tiền đi nước ngoài mà ngân hàng EXIMBANK quy định:
Trang 16(Link Mẫu lệnh chuyển tiền:[Tại đây])
● Lệnh chuyển tiền ra nước ngoài của công ty EXIMBANK bảo gồm:
- Phương thức chuyển tiền: gồm có điện và séc ngân hàng
- Phương thức thanh toán: Thanh toán ứng trước và thanh toán
- Loại tiền, số tiền
- Người ra lệnh, tên, địa chỉ
- Ngân hàng trung gian
- Ngân hàng thụ hưởng
- Người thụ hưởng
- Nội dung thanh toán
Trang 17- Các mục khác
Doanh nghiệp thực hiện chuyển tiền, sẽ điền thông tin theo mẫu của lệnh Công tyMinh Phú sẽ thực hiện chuyển tiền bằng điện, nên công ty sẽ tích vào ô Điện ở phươngthức chuyển tiền Số tiền cần chuyển sẽ dựa trên tổng số tiền người mua phải trả ngườibán dựa trên TỜ KHAI HẢI QUAN Công ty Minh Phú sẽ phải tuân thủ những cam kết
và điều kiện mà ngân EXIMBANK đưa ra trong lệnh chuyển tiền Và cần có chữ ký, dấuxác nhận của kế toán trưởng và người đại diện hợp pháp của tổ chức
2 Tờ khai hải quan hàng hóa nhập khẩu đã đóng dấu thông quan:
