CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT LIỆU XÂY DỰNG HÀ NỘIBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng năm 2009

HATCHANDO (VIETNAM) CO CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT LIỆU XÂY DỰNG HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng năm 2009 Tháng 03 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT LIỆU XÂY DỰN[.]

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT LIỆU XÂY DỰNG HÀ NỘI

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng năm 2009

Tháng 03 năm 2010

Trang 2

MỤC LỤC

1

Trang 3

Số 249, Thụy Khuê, Tây Hồ, Hà Nội

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vật liệu xây dựng Hà Nội trình bày báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành và quản lý Công ty trong năm và đến ngày ký Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 bao gồm:

Hội đồng Quản trị:

Ông Nguyễn Tiến Vượng - Chủ tịch

Bà Đặng Thị Mùi - Thành viên

Ông Đỗ Hồng Dương - Thành viên

Ban Giám đốc:

Ông Đỗ Hồng Dương - Giám đốc

Ông Trần Lê Hiệp - Phó Giám đốc

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hàng năm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

• Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

• Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

• Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không; và

• Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp

để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Đỗ Hồng Dương

Giám đốc

Ngày 15 tháng 03 năm 2010

2

Trang 4

Về Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 của

Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Hà Nội Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Vật liệu xây dựng Hà Nội

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Bảng Cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 cùng với Báo cáo kết quả kinh doanh và Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ của Công ty Cổ phần Vật liệu xây dựng Hà Nội (gọi tắt

là “Công ty”) cho năm tài chính kết thúc cùng ngày Các Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc

và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên

Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc ở trang 2, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Cở sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam và các Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế chưa có trong Hệ thống Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minh cho các số liệu và các Thuyết minh trên Báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến Kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2009 cũng như kết quả kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

Lê Xuân Thắng

Tổng Giám đốc

Chứng chỉ Kiểm toán viên số Đ.0043/KTV

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN

TÀI CHÍNH (IFC-ACAGroup)

Phạm Tiến Dũng Kiểm toán viên

Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0747/KTV

3

Trang 6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009

MẪU B 01-DN

ĐVT: VND

Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 18 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

Trang 7

Số 249 Thụy Khuê, Tây Hồ, Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009

MẪU B 01-DN

ĐVT: VND

Giám đốc

Đỗ Thị Thành

Kế toán trưởng

6

Trang 8

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

MẪU B 02-DN

ĐVT: VND

Giám đốc

Trang 9

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp)

MẪU B 03-DN

ĐVT: VND

Giám đốc

8

Trang 10

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN

Các thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Vật liệu xây dựng Hà Nội (gọi tắt là “Công ty”) là doanh nghiệp cổ phần được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103006509 do Sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 14/01/2005, đăng ký thay đổi lần thứ 08 ngày 19/12/2009

Vốn điều lệ của Công ty là: 10.000.000.000 đồng (Mười tỷ đồng chẵn)

Nghành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Lĩnh vực kinh doanh của Công ty bao gồm:

- Kinh doanh sắt thép xây dựng, xi măng, giấy dầu, gạch ngói, và hàng trang trí nội thất;

- Kinh doanh các hàng hóa tiêu dùng, tư liệu sản xuất và các phế liệu kim loại;

- Tổ chức sản xuất, gia công, chế biến, đại lý, ký gửi các sản phẩm, hàng hóa của Doanh

nghiệp được phép kinh doanh như: Ngành hàng vật liệu xây dựng, trang trí, nội thất, đồ mộc;

- Tổ chức các dịch vụ phục vụ đời sống;

- Kinh doanh khách sạn và các dịch vụ khách sạn;

- Đại lý bán xăng dầu theo quy định hiện hành;

- Kinh doanh rượu;

- Kinh doanh xe máy, phương tiện đi lại và các ngành điện lạnh, điện tử, đồ điện;

- Kinh doanh cho thuê văn phòng;

- Kinh doanh xuất nhập khẩu các loại hàng hóa: sắt thép xây dựng, đồ điện, trang thiết bị

vật tư điện, vật liệu điện (sứ cách điện), trang thiết bị nội thất, trang thiết bị vệ sinh;

- Kinh doanh thuốc lá, bia, nước giải khát;

- Kinh doanh các mặt hàng: nông, lâm, hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ, khoáng sản, vật tư

hàng hóa máy móc, thiết bị, sắt thép kim loại màu các loại, trang thiết bị y tế, linh kiện, phụ kiện đa ngành phục vụ sản xuất, tiêu dùng, và xuất khẩu hàng hóa (trừ các loại hóa chất Nhà nước cấm kinh doanh);

- Kinh doanh vận chuyển hàng hóa;

- Kinh doanh dụng cụ thể thao và các thiết bị phục vụ thể thao;

- Xuất nhập khẩu các mặt hàng Công ty kinh doanh;

- Gia công, lắp đặt, sửa chữa, bảo trì trang thiết bị nội, ngoại thất;

- Thi công, xây dựng, và lắp đặt máy móc thiết bị phục vụ cho công trình thể dục, thể thao,

vui chơi giải trí;

- Xây dựng các công trình công nghiệp, nông nghiệp, giao thông, thủy lợi, công trình văn

hóa;

- Lắp đặt trang thiết bị cho các công trình xây dựng;

- Kinh doanh khí hóa lỏng (gas), dầu mỡ, dầu nhờn;

- Dịch vụ trông giữ xe;

- Phòng khám chuyên khoa răng hàm mặt;

- Kinh doanh phân bón các loại;

- Kinh doanh các mặt hàng mỹ phẩm, hóa mỹ phẩm(trừ mỹ phẩm có hại cho sức khỏe con

người);

- Dịch vụ giao nhận hàng hóa, tư vấn giao nhận hàng hóa

-

9

Trang 11

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam

Kỳ kế toán

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

3 CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

Công ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày

20 tháng 03 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính:

Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp

và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

10

Trang 12

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể như sau:

2009 Nhà xưởng và vật kiến trúc 25 – 50

Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định vô hình thể hiện giá trị lợi thế vị trí địa lý và được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Quyền sử dụng đất được phân bổ theo phương pháp đường thẳng và được trích khấu hao trong 20 năm

Tài sản cố định vô hình là phần mềm kế toán, do công ty mới trang bị cuối năm nên sang năm

2010 Công ty mới bắt đầu thực hiện trích khấu háo

Bất động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư là nguyên giá của toà nhà tại 205 Bà Triệu do công ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Công trình đang trong quá trình quyết toán và có thể thay đổi theo giá trị quyết toán được duyệt

Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính trong vòng 35 năm

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho những mục đích khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Các khoản trả trước dài hạn

Chi phí trả trước dài hạn bao gồm khoản trả trước tiền thuê đất, và các khoản chi phí trả trước dài hạn khác

Tiền thuê đất thể hiện số tiền thuê đất đã được trả trước Tiền thuê đất trả trước được phân bổ vào Kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian thuê

11

Trang 13

Các khoản chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm công cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ có giá trị lớn và phát huy tác dụng trong thời gian dài

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty

có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng

Ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ

kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các tài khoản này được hạch toán theo hướng dẫn tại thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá trong doanh nghiệp Theo đó, đối với chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh do việc đánh giá lại số dư cuối năm là: tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ ngắn hạn (1 năm trở xuống) có gốc ngoại tệ tại thời điểm lập báo cáo tài chính thì không hạch toán vào chi phí hoặc thu nhập mà để số dư trên báo cáo tài chính, đầu năm sau ghi bút toán ngược lại để xoá số dư Hướng dẫn tại thông tư nói trên của Bộ Tài chính có sự khác biệt căn bản với những quy định hiện hành của Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái”

Chi phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan

Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Theo quy định hiện hành về việc chuyển đổi Công ty Nhà nước thành Công ty Cổ phần theo Nghị định 187/2004/NĐ-CP ngày 16/11/2004 của Chính phủ, Công ty được hưởng ưu đãi theo quy định của pháp luật về khuyến khích đầu tư Theo hướng dẫn tại thông tư số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong 3 năm tiếp theo Theo đó, trong năm 2009, Công ty chịu mức thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 12,5%

Công ty được giảm thuế theo Thông tư 03/2009/TT-BTC của Bộ Tài chính do đáp ứng đủ điều kiện về số cán bộ công nhân viên ký hợp đồng lao động dài hạn dưới 300 người

12

Định dạng
Số trang	20
Dung lượng	275,5 KB