Thuc trang M&A

Việc quy định phân tán và không cụ thể trong nhiều văn bản quy phạm khác nhau đã làm các doanh nghiệp khó vận dụng vào hoạt động mua bán và sáp nhập trong lĩnh vực hoạt động của mình, đặ

PHẦN 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG M&A TRONG CÁC TỔ CHỨC TÍN

DỤNG TẠI VIỆT NAM

1 Khung pháp lý cho hoạt động M&A trong các tổ chức tín dụng tại Việt Nam

Hiện nay, hoạt động mua bán và sáp nhập doanh nghiệp ở Việt Nam được quy định và điều chỉnh bởi nhiều văn bản quy phạm pháp luật khác nhau Việc quy định phân tán và không cụ thể trong nhiều văn bản quy phạm khác nhau đã làm các doanh nghiệp khó vận dụng vào hoạt động mua bán và sáp nhập trong lĩnh vực hoạt động của mình, đặc biệt là các ngân hàng thương mại Hơn nữa, mục tiêu điều chỉnh hoạt động mua bán và sáp nhập doanh nghiệp trong các văn bản quy phạm pháp luật khác nhau cũng không giống nhau Ðiển hình như:

- Luật Doanh nghiệp 2005 không đề cập đến hoạt động mua lại doanh nghiệp

nói chung mà chỉ quy định việc bán doanh nghiệp tư nhân (Ðiều 145) và xem xét sáp

nhập, hợp nhất doanh nghiệp như là hình thức tổ chức lại doanh nghiệp xuất phát từ

nhu cầu tự nguyện của doanh nghiệp (Ðiều 152 và 153).

- Luật Ðầu tư 2005 coi việc sáp nhập và mua lại doanh nghiệp như một trong

các hình thức đầu tư trực tiếp (Ðiều 21).

Trong lĩnh vực ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư số 04/2010/TT-NHNN ngày 11/02/2010 hướng dẫn về hoạt động sáp nhập, hợp nhất, mua lại tổ chức tín dụng Nhưng đến nay, Thông tư số 04 nêu trên đã bộc lộ nhiều hạn chế, bất cập, đặc biệt là Thông tư số 04 được ban hành trước khi Luật Các tổ chức tín dụng được Quốc hội thông qua ngày 16/06/2010 và có hiệu lực thi hành ngày 01/01/2011, trong đó cho phép tổ chức tín dụng được tổ chức lại dưới hình thức chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức pháp lý sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản; đồng thời giao Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể điều kiện, hồ

sơ, trình tự, thủ tục chấp thuận việc tổ chức lại tổ chức tín dụng(5)

Mặc dù Ngân hàng Nhà nước đã xây dựng Thông tư hướng dẫn thực hiện Ðiều

153 Luật Các tổ chức tín dụng 2010 để thay thế Thông tư số 04 nêu trên nhưng cho đến nay, dự thảo Thông tư này vẫn đang trong giai đoạn hoàn thiện để trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Do đó, tính thi hành kịp thời Ðiều 153 Luật Các tổ

chức tín dụng 2010 và tuân thủ Ðiều 8 Luật Ban hành văn bản quy phạm pháp luật năm 2008 đã không được bảo đảm trên thực tế

Chính vì thế, hoạt động mua bán và sáp nhập ngân hàng đang thiếu văn bản quy phạm pháp luật chuyên ngành hướng dẫn cụ thể các thủ tục, quy trình có liên quan để tạo hành lang pháp lý an toàn và điều kiện thuận tiện cho các ngân hàng tham gia, thực hiện

2 Thực trạng hoạt động M&A trong các tổ chức tín dụng tại Việt Nam thời gian qua

Hiện nay, nước ta có 84 ngân hàng thương mại, trong đó có 5 ngân hàng thương mại nhà nước, 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài và 35 ngân hàng thương mại

cổ phần với số vốn điều lệ bình quân rất thấp Vốn điều lệ của ngân hàng lớn nhất chưa đến 1,5 tỷ USD và ngân hàng nhỏ nhất có vốn điều lệ khoảng 150 triệu USD.1

Với một số lượng quá lớn các ngân hàng và tổ chức tín dụng như hiện nay Không khó để nhận thấy việc các ngân hàng thương mại cổ phần, tổ chức tín dụng nhỏ lẻ, hoạt động manh mún không hiệu quả sẽ ngày càng gặp khó khăn Một trong những giải pháp quan trọng về việc xử lý các ngân hàng thương mại cổ phần yếu kém theo Ðề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại Quyết định số 254/QÐ-TTg ngày 01/03/2012 là khuyến khích và tạo điều kiện cho các ngân hàng thực hiện M&A trên nguyên tắc tự nguyện để tăng quy mô hoạt động và khả năng cạnh tranh Nếu không thể thực hiện một cách tự nguyện, Ngân hàng Nhà nước sẽ áp dụng các biện pháp sáp nhập, hợp nhất, mua lại trên cơ sở bắt buộc đối với tổ chức tín dụng yếu kém

Hoạt động M&A giữa các ngân hàng thương mại Việt Nam:

Hoạt động M&A giữa các ngân hàng thương mại Việt Nam diễn ra sôi động trong thời gian qua Tính đến tháng 4/2012, Việt Nam đã có 10 thương vụ M&A trong lĩnh vực tài chính được thực hiện.2 Có thể kể đến hàng loạt các thương vụ đáng chú ý như:

- Cuối năm 2011, Ngân hàng Nhà nước đã phê duyệt Phương án sáp nhập 3 ngân hàng thương mại cổ phần: Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiaBank), Ðệ Nhất (Ficombank) và Sài Gòn (SCB), hình thành “Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB)”

1 Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Danh sách các ngân hàng thương mại www.sbv.gov.vn

2 http://ebank.vnexpress.net/gl/ebank/tin-tuc/2012/06/ngan-hang-se-la-diem-nong-hut-m-amp-a/

- Đầu năm 2012, Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất - Nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) mua cổ phần của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tắn (Sacombank) với số tiền 100 triệu USD, Tập đoàn vàng bạc đá quý DOJI hoàn tất giao dịch mua 20% cổ phần để trở thành cổ đông chiến lược của TienPhong BankẦ

- Ngày 15/06/2012, Ngân hàng Nhà nước chấp thuận nguyên tắc việc sáp nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội (Habubank) vào Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB)

- Hiện bốn ngân hàng nhỏ (GP Bank, Navibank, TrustBank và Western Bank) nằm trong danh sách phải tái cơ cấu từ nay đến cuối năm 2012 đang trình phương án chủ động tự tái cơ cấu Ngày 6/9/2012, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã có văn bản chấp thuận nguyên tắc phương án tái cơ cấu của TrustBank

-

Hoạt động mua cổ phần giữa nhà đầu tư nước ngoài và ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam:

Trong thời gian vừa qua, đã có hàng loạt định chế tài chắnh lớn của nýớc ngoài nhý HSBC, ANZ, Sumit-Ormo Mitsui Banking, IFC đầu tý, mua cổ phần để trở thành các cổ đông chiến lýợc nýớc ngoài tại các ngân hàng Việt Nam Sự kiện đáng chú ý gần đây là lễ ký kết Hợp đồng đầu tư chiến lược và hợp đồng hợp tác toàn diện giữa Ngân hàng Công Thương Việt Nam (Vietinbank) và Ngân hàng Tokyo Mitsubishi UFJ ngày 27/12/2012 Theo đó, Vietinbank sẽ bán 20% cổ phần chiến lược cho Ngân hàng BTMU, trị giá 15.465 tỷ đồng - tương đương 743 triệu USD Giao dịch này là giao dịch mua bán sáp nhập lớn nhất từ trước đến nay trong ngành ngân hàng

Dưới đây là bảng thống kê các thương vụ giữa đối tác nước ngoài và ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua:

Ngân hàng mua cổ phần

(nước ngoài)

Ngân hàng mục tiêu (Việt Nam)

Tỷ lệ nắm giữ

OCBC-Oversea Chinese Banking

Corporation

Ngân hàng ANZ

Dragon Capital

REE

Sacombank

9,78%

6,66%

3,66%

Connaught Investors Ltd

Dragon Financial Holdings Limited

Standard Chartered APR Ltd

International Finance Corporation

(IFC)

ACB

7,30%

6,84%

8,56%

7,30%

Ngân hàng Sumitomo Mitsui

Vinacapital và Quỹ Mirae Assets (Hàn Quốc)

10%

International Finance Corporation (IFC)

Ngân hàng Nova Scotia (Canada)

Tokyo Mitshubishi UFJ

10%

20%

Như vậy, với việc có quá nhiều các ngân hàng thương mại nhỏ lẻ, khả năng thanh khoản kém và hoạt động không hiệu quả; cùng với mục tiêu tái cấu trúc hệ thống ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước, hoạt động M&A trong lĩnh vực ngân hàng đã diễn ra mạnh mẽ trong thời gian qua và sẽ tiếp tục là xu hướng trong thời gian tới

3 Nhận xét

3.1 Các tổ chức tín dụng được gì khi sáp nhập, hợp nhất?

- Quy mô nguồn vốn sẽ lớn hơn rất nhiều, vừa nâng cao năng lực cạnh tranh của

các tổ chức sau khi hợp nhất, vừa đáp ứng những yêu cầu pháp lý về nguồn vốn tối thiểu

- Hoạt động kinh doanh được cải thiện đáng kể Nợ xấu của HBB đến thời điểm

sáp nhập là 3.729 tỷ đồng (chiếm 23,66%), nhưng khi sáp nhập vào SHB, tỷ lệ nợ xấu hoà chung lại là 8,69%

- Việc sáp nhập sẽ giúp mở rộng khả năng phát triển dịch vụ, đặc biệt là hoạt động bán lẻ do mạng lưới phân phối dịch vụ, thị phần lớn hơn Bên cạnh đó, sẽ bổ sung thêm lợi thế về quy mô trong phát triển kinh doanh, quản lý chi phí

- Việc sáp nhập đưa lại cơ hội cho các tổ chức tín dụng yếu kém trở thành một tổ chức vững mạnh hơn, thương hiệu được củng cố hơn

3.2 Những hệ lụy sau khi sáp nhập, hợp nhất các tổ chức tín dụng

a Quyền lợi người gửi tiền có được đảm bảo?

Thông tư số 04/2010/TT-NHNN quy định về việc sáp nhập, hợp nhất, mua lại TCTD và Dự thảo Thông tư Quy định việc tổ chức lại TCTD đang được NHNN lấy ý kiến cơ quan, tổ chức và cá nhân là “TCTD tham gia sáp nhập, hợp nhất, mua lại phải đảm bảo không ảnh hưởng đến quyền lợi của khách hàng, đặc biệt quyền lợi của người gửi tiền tại từng TCTD tham gia sáp nhập, hợp nhất, mua lại”

Với quy định này, NHNN đã bắt buộc các TCTD khi tiến hành M&A phải xây dựng được phương án đảm bảo quyền lợi của người gửi tiền Chỉ khi đó, NHNN mới chấp thuận chủ trương cho các TCTD tiến hành thương vụ M&A bởi tác động của việc mất thanh khoản do người gửi tiền nhầm lẫn giữa sáp nhập với phá sản một TCTD ồ ạt đến rút tiền là rất khó lường và có nguy cơ gây hiệu ứng domino sụp đổ lên toàn hệ thống

Thực tế, với những quan ngại về thanh khoản tác động đến quyền lợi của người gửi tiền, trong thương vụ hợp nhất 3 ngân hàng TMCP Sài Gòn, TMCP Đệ Nhất, TMCP Tín Nghĩa hồi cuối năm 2011, BIDV không chỉ hỗ trợ 2.400 tỉ đồng cho 3 ngân hàng hợp nhất mà còn cấp tín dụng qua thị trường liên ngân hàng nhằm đảm bảo thanh khoản và chi trả tiền gửi của dân cư nếu có phát sinh đột biến

Đối với trường hợp gần đây giữa Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) và Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội (HBB), đề án sáp nhập cũng chỉ rõ: Toàn bộ quyền lợi của người gửi tiền, các quyền, nghĩa vụ cũng như trách nhiệm của các bên liên quan với HBB sẽ tiếp tục được ngân hàng sáp nhập (trong trường hợp này là SHB) kế thừa và tiếp tục thực hiện

Với những biện pháp trên, hoạt động tại các ngân hàng trên đã diễn ra bình thường sau hợp nhất, thậm chí lượng khách đến giao dịch còn đông hơn những ngày trước Đây là tín hiệu rất lạc quan và kinh nghiệm xử lý tốt về khoản tiền gửi của dân cư cho các thương vụ M&A sau này

b Tương lai người lao động?

Đối với quyền lợi của người lao động tại các ngân hàng bị hợp nhất, theo Bộ luật Lao động nêu rõ: Ngân hàng hợp nhất phải chịu trách nhiệm tiếp tục thực hiện hợp đồng lao động với người lao động Trong trường hợp không sử dụng hết số lao động hiện có thì phải có phương án sử dụng lao động theo quy định của pháp luật

Đối với trường hợp phải giảm bớt nhân sự, đòi hỏi phải chấm dứt hợp đồng lao động thì người lao động phải chấm dứt hợp đồng lao động theo quy định của Bộ luật Lao động và người lao động được trợ cấp mất việc theo quy định của Bộ luật này, cụ thể: cứ 1 năm làm việc trả 1 tháng lương nhưng thấp nhất cũng phải bằng 2 tháng lương Bên cạnh đó, lãnh đạo các ngân hàng hợp nhất, sáp nhập luôn lên tiếng trấn an đảm bảo quyền lợi người lao động của mình

Tuy nhiên, thực tế con số này chẳng thấm vào đâu so với lương thực tế mà nhân viên ngân hàng đang được hưởng Đời sống của người lao động mất việc sẽ rất khó khăn, kéo theo nhiều gia đình rơi vào cảnh sống dở chết dở khi chi phí sống đang ngày càng đắt đỏ như hiện nay và nhiều hệ lụy tiêu cực có thể phát sinh từ đây

Vì vậy, ngay khi rộ lên khả năng sáp nhập, hợp nhất từ nội bộ ngân hàng, đại

đa số nhân viên đều không khỏi lo lắng, băn khoăn trước tương lai, nghề nghiệp của mình Bởi một khi phải sáp nhập, hợp nhất, ngân hàng mới sẽ tái cấu trúc tinh gọn

bộ máy hơn, thực hiện cắt giảm chi phí bằng cách giảm lương, cắt giảm nhân sự… và một bộ phận lớn cán bộ quản lý của các ngân hàng sẽ dôi dư do trùng với các vị trí tại ngân hàng mới Ngoài ra, chưa kể đến chuyện cả một “êkíp” nhân sự sẽ phải thay đổi để phù hợp với môi trường mới Vì thế, tâm lý tự cứu lấy mình trước khi sáp nhập, hợp nhất đã xảy ra khá nhiều đối với các cán bộ ngân hàng trong các thương

vụ M&A kể trên

c Văn hóa và mục tiêu kinh doanh có dung hòa?

Kết hợp hài hòa văn hóa và mục tiêu kinh doanh luôn là bài toán hóc búa cho các TCTD sau hợp nhất, sáp nhập Khoan hãy nói về văn hóa vùng miền, chỉ tính riêng về hòa nhập văn hóa và thái độ ứng xử mỗi bên mua – bán cũng đã đủ đau đầu các cấp quản lý

Lựa chọn thương hiệu nào, bỏ thương hiệu nào hay ghép nối các thương hiệu lại với nhau cũng không đơn giản, phụ thuộc nhiều vào các yếu tố như quy mô hoạt động, định vị thương hiệu mà mục tiêu kinh doanh mới… và phải nhận được sự ủng hộ của các chủ thể tham gia

Thông thường, những người ở tổ chức bị sáp nhập thường có khuynh hướng bảo tồn nét văn hóa riêng của đơn vị mình, trong khi bên mua sẽ luôn tìm cách “thủ tiêu” những văn hóa đối lập Mâu thuẫn đó nếu không được giải quyết hợp tình, hợp

lý sẽ là rào cản cho hoạt động của tổ chức mới sau này

Bên cạnh đó, mâu thuẫn về mục tiêu và tầm nhìn của các tổ chức trước khi sáp nhập, hợp nhất cũng ngăn cản xây dựng môi trường kinh doanh hiệu quả cho chủ thể mới Trường hợp điển hình nhất gần đây khi Sacombank bị thôn tính bởi ACB, Eximbank, Phương Nam bank, Kiên Long bank và một nhóm các cổ đông khác… những yêu cầu thay đổi định hướng kinh doanh và kế hoạch kinh doanh được đưa ra từ nhóm cổ đông này luôn mâu thuẫn với ban lãnh đạo của Sacombank khi đó là ông Đặng Văn Thành nắm quyền Và hiện tại, chúng ta cũng có thể suy đoán văn hóa và mục tiêu kinh doanh của Sacombank sẽ thay đổi như thế nào khi mà một ngân hàng sau hơn 20 năm xây dựng đã thuộc về tay của một nhóm cổ đông khác trong chốc lát?

Với những xung đột về văn hóa, lợi ích có thể xảy ra như trên, hiệu quả hoạt động của các ngân hàng mới sau sáp nhập, hợp nhất như thế nào chỉ có chờ thực tế mới đưa ra câu trả lời chính xác

Theo các chuyên gia làm trong lĩnh vực ngân hàng khuyến nghị rằng, quá trình tổ chức lại hệ thống TCTD cần phải thực hiện cực kỳ thận trọng, đảm bảo hài hòa lợi ích của các chủ thể tham gia, của nền kinh tế trong khi vẫn thực hiện đầy đủ lợi ích của khách hàng và quyền lợi người lao động Chủ thể mới phải được phát huy các mặt tích cực, đồng thời xây dựng được môi trường hoạt động mới lành mạnh, hiệu quả Có như thế, nhiệm vụ trọng tâm của quá trình tổ chức lại hệ thống TCTD mới đạt được thành công

3.3 Những rào cản trong quá trình sáp nhập các tổ chức tín dụng.

a Trước lúc sáp nhập

Việc các ngân hàng công bố một cách dè dặt thông tin liên quan việc sáp nhập trước sự “săn đón” của giới truyền thông cũng là điều dễ hiểu Có ít nhất 3 yếu tố chi phối quyết định mang tính sống còn này khiến các ngân hàng phải cân nhắc

Thứ nhất, viễn cảnh sau sáp nhập như thế nào, chiến lược phát triển ngân hàng sau sáp nhập ra sao là điều được đưa lên bàn cân đầu tiên Phần lớn các ngân hàng cổ phần đều định hướng phát triển trở thành ngân hàng bán lẻ Như vậy việc tìm sự khác biệt trong cùng phân khúc bán lẻ là thách thức lớn cho lãnh đạo các nhà băng sau sáp nhập trong khi có quá nhiều vấn đề cấp bách đặt ra trước mắt như: tích hợp hệ thống,

xử lý nợ xấu, quản trị điều hành một tổ chức có quy mô lớn hơn

Định hướng phát triển ngân hàng sau sáp nhập chính là yếu tố củng cố quyết tâm của hội đồng quản trị mỗi bên và thuyết phục các nhà đầu tư tại Đại hội đồng cổ đông cũng như các cơ quan quản lý thông qua Việc tăng quy mô vốn, tăng điểm giao dịch, tăng tổng tài sản, tăng nhân sự, mở rộng khách hàng là điều ai cũng nhìn thấy bởi đó đơn giản chỉ là phép cộng giữa hai ngân hàng Chất lượng tài sản (tín dụng, đầu tư, khách hàng…) của mỗi bên như thế nào có thể không phải là ẩn số bởi có sự vào cuộc của kiểm toán độc lập và kiểm toán Ngân hàng Nhà nước

Thứ hai làm thế nào đưa ra đưa ra tỷ lệ hoán đổi giữa bên nhận và bên bị sáp nhập nhằm đảm bảo quyền lợi cổ đông nhất là với các ngân hàng chưa thực hiện niêm yết Nếu xử lý không khéo thì đây có thể thể là nguyên nhân dẫn đến “cuộc chiến ngầm” trong nội bộ cổ đông trong ngân hàng sau sáp nhập Việc tích hợp hai hệ thống bao gồm: bộ máy nhân sự, quy trình, quy chế, dung hòa văn hóa, chế độ đãi ngộ cán

bộ nhân viên ra sao cũng là thách thức không nhỏ

Thứ 3, mức độ tự nguyện, sẵn sàng tham gia của mỗi bên ra sao sẽ quyết định đến việc sáp nhập Ngân hàng có thành công hay không Quá trình thực hiện sáp nhập

sẽ diễn ra như thế nào nếu không có sự quyết liệt của chính những người đứng đầu Ngân hàng? Không ai dễ dàng rũ bỏ quá khứ nên sẽ trù trừ thực hiện công cuộc sáp nhập mặc dù về mặt pháp lý Ngân hàng Nhà nước đã có Thông tư 13 quy định rất rõ ràng quy định trình tự thực hiện sáp nhập

b Sau khi sáp nhập

Mặc dù có những băn khoăn về việc sáp nhập nhưng nhiều chuyên gia tài chính cho rằng trường hợp Ngân hàng Habubank sáp nhập vào SHB là dẫn chiếu điển hình cho việc sáp nhập thành công ít nhất tính đến thời điểm này Điều quan trọng là hai bên sáp nhập tự nguyện, quyết tâm thực hiện bằng một lộ tŕnh công khai, minh bạch Sau khi có sự thống nhất của hội đồng quản trị hai bên thông qua biên bản ghi nhớ, bên nhận sáp nhập bắt tay ngay vào quá trình xây dựng đề án sáp nhập Sau khi đề án được NHNN thông qua, hai Ngân hàng tổ chức Đại hội đồng cổ đông lấy ý kiến nội dung sáp nhập Đại hội đồng cổ đông hai ngân hàng thông qua, bên nhận sáp nhập làm

hồ sơ đề nghị NHNN chấp thuận nguyên tắc sáp nhập

Sau khi có chấp thuận nguyên tắc, HĐQT SHB thành lập Hội đồng chuyển giao sáp nhập HBB vào SHB Đây là thời điểm hai ngân hàng phải “gồng” mình để thực hiện rất nhiều công việc: kiểm kê tài sản, rà soát sổ sách công nợ, tiến hành bàn giao…

Cùng với đó là việc lập hồ sơ xin phát hành cổ phiếu hoán đổi toàn bộ số CP của Ngân hàng bị sáp nhập Sau đó NHNN ra quyết định chính thức chấp thuận sáp nhập và thu hồi giấy phép hoạt động của ngân hàng bị sáp nhập

Bước cuối cùng là hoán đổi và niêm yết bổ sung cổ phiếu hoàn tất quá trình sáp nhập Nhận sáp nhập êm xuôi HBB vào SHB là kết quả của một quá trình làm việc quyết liệt, minh bạch và công khai không chỉ của hai Ngân hàng

Tài liệu tham khảo

1 Nguyễn Văn Phương, Nguyễn Cao Khôi, Cần sớm hoàn thiện văn bản pháp luật về M&A ngân hàng, 2012.

2 Thủ tướng Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam - Nguyễn Tấn Dũng: “Đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015”

ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012

3 Vũ Lê, Ngân hàng sẽ là điểm nóng hút M&A,

4 Trí Nhân, Những lực cản sáp nhập ngân hàng,

5 Thanh Thanh Lan, Thương vụ M&A kỷ lục của ngân hàng Việt Nam,

6

http://diendandautu.vn/c2n2012030610140600000/sap-nhap-ngan-hang-la-dieu-tich-cuc.html