CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN DA GIẦY HẢI PHÒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011

Số: /2012/BCTC - VAHP BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 của Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng Kính gửi: Chủ tịch Công ty và Ban

Trang 2

CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG

Địa chỉ: Số 276 - Hàng Kênh - Lê Chân - Hải Phòng

1

MỤC LỤC

Trang 3

CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG

Địa chỉ: Số 276 - Hàng Kênh - Lê Chân - Hải Phòng

2

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng (gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính tổng hợp đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Chủ tịch Công ty và Ban Giám đốc

Chủ tịch Công ty và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này gồm:

Chủ tịch Công ty:

Ban Giám đốc

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011, phản ánh một cách trung thực và hợp lý, tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp và tình hình lưu chuyển tiền tệ tổng hợp của Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

 Tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan;

 Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

 Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

 Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

 Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và

 Lập Báo cáo tài chính tổng hợp trên cơ sở hoạt động liên tục

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp

để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tổng hợp tuân thủ các quy định hiện hành Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp

Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Nguyễn Ngọc Lâm

Tổng Giám đốc

Hải Phòng, ngày 26 tháng 3 năm 2012

Trang 4

Số: /2012/BCTC - VAHP

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

của Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng

Kính gửi: Chủ tịch Công ty và Ban Giám đốc

Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính tổng hợp gồm: Bảng cân đối kế toán tổng hợp tại ngày 31/12/2011, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp và Thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng (gọi tắt là “Công ty”), được lập ngày 26/3/2012, từ trang 05 đến trang 30 kèm theo

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên

Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 02, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập các Báo cáo tài chính tổng hợp Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các Báo cáo tài chính tổng hợp này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các Báo cáo tài chính không chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong Báo cáo tài chính tổng hợp, đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Tổng Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các Báo cáo tài chính tổng hợp Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

Hạn chế phạm vi kiểm toán

Công ty chưa theo dõi và phản ánh giá trị hàng hóa, vật tư nhận gia công và giữ hộ ở chỉ tiêu ngoài bảng “Vật tư, hàng hóa nhận gia công, giữ hộ” Theo đó, chúng tôi không đưa ra nhận xét về số dư tại ngày 31/12/2011 của khoản mục này, cũng như sự ảnh hưởng của chúng, nếu có, tới các khoản mục khác được trình bày trên Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Tại thời điểm kiểm toán, chúng tôi chưa thu thập được đầy đủ thư xác nhận công nợ đối với các khoản công nợ phải thu khách hàng, người mua trả tiền trước, phải trả người bán ngắn hạn, trả trước cho người bán ngắn hạn, phải trả người bán dài hạn tại ngày 31/12/2011 Theo đó, chúng tôi không đưa ra ý kiến nhận xét về tính đầy đủ, tính đúng đắn, tính giá trị và tính trình bày của các khoản mục này cũng như sự ảnh hưởng của chúng tới các khoản mục khác được trình bày trên Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Trang 5

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ những ảnh hưởng của các vấn đề hạn chế về phạm vi kiểm toán nêu trên, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2011, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan

Ngoài ra, chúng tôi cũng xin lưu ý người đọc Báo cáo tài chính rằng:

Vốn chủ sở hữu của Công ty tại thời điểm 31/12/2011 là 39.445.378.328 VND Công ty chưa điều chỉnh chỉ tiêu vốn đầu tư của chủ sở hữu tại 31/12/2011 là 41.800.000.000 VND theo Quyết định số 995/QĐ-UBND ngày 28/6/2010 của Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng khi chuyển đổi

Công ty đang hạch toán tiền thuê đất năm 2011 vào chi phí quản lý doanh nghiệp theo số tạm tính với

số tiền là 1.922.828.300 VND do Ban Giám đốc cho rằng Công ty thuộc đối tượng được giảm tiền thuê đất năm 2011 vì đã đáp ứng đủ các điều kiện theo Quyết định số 2093/QĐ-TTg ngày 23/11/2011 của Thủ tướng Chính phủ về việc giảm tiền thuê đất trong năm 2011 và năm 2012 đối với một số tổ chức kinh tế và theo Thông báo tiền thuê đất năm 2011, số tiền thuê đất Công ty còn phải nộp thêm là 812.817.000 VND (so với số đã tạm trích) chưa được Công ty ghi nhận vào chi phí trong năm Tại thời điểm kiểm toán, Công ty đã lập Hồ sơ đề nghị giảm tiền thuê đất (gồm văn bản đề nghị kèm theo các hồ sơ có liên quan) gửi đến cơ quan thuế theo quy định tại Công văn số 17969/BTC-QLCS ngày 30/12/2011 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn Quyết định số 2093/QĐ-TTg ngày 23/11/2011 của Thủ tướng Chính phủ

Công ty trích nộp kinh phí công đoàn với tỷ lệ là 2% trên quỹ lương đóng bảo hiểm xã hội của năm

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VIỆT ANH - CHI NHÁNH HẢI PHÒNG

Trang 6

CÔNG TY TNHH MTV DA GIẦY HẢI PHÒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Địa chỉ: Số 276 - Hàng Kênh - Lê Chân - Hải Phòng Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 30 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính tổng hợp

5

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND

I- Tiền và các khoản tương đương tiền 110 2.039.455.025 1.972.361.726

III- Các khoản phải thu 130 21.377.539.064 15.562.801.164

1 Phải thu của khách hàng 131 21.392.865.789 15.374.779.854

2 Trả trước cho người bán 132 89.650.210 260.301.720

5 Các khoản phải thu khác 135 06 1.617.583.142 1.650.279.667

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (1.722.560.077) (1.722.560.077)IV- Hàng tồn kho 140 07 28.755.586.406 27.832.876.968

1 Hàng tồn kho 141 30.651.023.238 29.275.513.598

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (1.895.436.832) (1.442.636.630)V- Tài sản ngắn hạn khác 150 3.059.352.412 4.363.321.992

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 326.296.360 452.047.672

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 1.769.398.023 2.987.335.364

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 - 59.543

4 Tài sản ngắn hạn khác 158 08 963.658.029 923.879.413 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 72.108.070.430 80.056.440.831 (200=210+220+250+260)

I- Các khoản phải thu dài hạn 210 - 18.594.204

1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 21.932.481 21.932.481

4 Phải thu dài hạn khác 218 - 18.594.204

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (21.932.481) (21.932.481)II- Tài sản cố định 220 60.451.804.341 67.904.595.296

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 11 99.863.636 99.863.636 IV- Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 11.085.839.303 11.085.839.303

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 12 11.085.839.303 11.085.839.303 V- Tài sản dài hạn khác 260 570.426.786 1.047.412.028

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 13 553.499.895 943.110.307

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 14 16.926.891 104.301.721 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 127.340.003.337 129.787.802.681

1

Trang 7

6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP (TIẾP THEO)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND

1 Vay và nợ ngắn hạn 311 15 40.025.405.169 42.244.767.306

2 Phải trả cho người bán 312 2.810.371.675 2.263.705.876

3 Người mua trả tiền trước 313 310.391.960 4.946.548.796

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 16 201.817.847 714.757.857

5 Phải trả người lao động 315 16.520.284.471 12.647.420.691

6 Chi phí phải trả 316 17 2.383.321.877 1.211.415.982

9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 18 3.815.364.009 3.074.290.285

11 Quỹ khen thưởng và phúc lợi 323 (3.581.121.844) (3.747.930.625)II- Nợ dài hạn 330 21.890.950.733 22.837.059.981

1 Phải trả dài hạn người bán 331 2.313.597.246 2.313.597.246

I- Nguồn vốn, quỹ 410 20 42.963.217.440 43.595.766.532

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 39.445.378.328 39.498.521.328

7 Quỹ đầu tư phát triển 417 814.285.762 731.419.766

8 Quỹ dự phòng tài chính 418 1.489.918.406 1.520.280.710

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 39.124.064 671.033.848

11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 1.174.510.880 1.174.510.880 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 127.340.003.337 129.787.802.681

Trang 8

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 22.995.224.663 11.277.146.712

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 23 2.529.094.303 1.244.904.617

7 Chi phí tài chính 22 24 11.006.608.165 4.472.279.412

8 Chi phí bán hàng 24 4.742.535.817 2.926.594.909

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 12.707.563.005 5.659.328.974

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (2.932.388.021) (536.151.966){30 = 20+(21-22)-(24+25)}

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 27 440.510.558 483.813.867

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 28 87.374.830 (78.185.684)

17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) 60 1.988.877.051 1.216.884.552

1

Trang 9

Các

8

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP

(Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu

Mã số

Thuyết minh Năm 2011

Từ 01/7/2010đến 31/12/2010

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 01 2.516.762.439 1.622.512.735

2 Điều chỉnh cho các khoản

- Khấu hao TSCĐ 02 09 8.429.950.976 4.955.738.680

- Các khoản dự phòng 03 452.800.202 -

- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 24 358.698.311 208.298.207

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (5.009.569.933) (392.326.777)

- Chi phí lãi vay 06 24 9.863.917.054 3.908.187.308

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn

16.612.559.049 10.302.410.153

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (4.597.081.011) 3.856.740.333

- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (1.375.509.640) (9.157.577.608)

- Tăng, giảm các khoản phải trả 11 3.012.825.796 5.785.464.706

- Tăng, giảm chi phí trả trước 12 515.361.724 (218.652.173)

- Tiền lãi vay đã trả 13 (10.505.781.575) (3.528.829.196)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (922.520.952) (420.471.550)

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 345.877.895 2.094.760.436

- Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (57.430.500) (65.989.800)Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 3.028.300.786 8.647.855.301

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và tài sản dài hạn 21 (1.091.954.183) (1.779.863.260)

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ 22 3.070.226.197 572.550.000

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 23 31.919.224 23.270.195Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 2.010.191.238 (1.184.043.065)III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 91.453.228.705 61.315.356.433

4 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (96.423.450.278) (68.292.934.154)Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (4.970.221.573) (6.977.577.721)Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 68.270.451 486.234.515 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 05 1.972.361.726 1.503.137.033Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 (1.177.152) (17.009.822)Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 05 2.039.455.025 1.972.361.726

Trang 10

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP MẪU SỐ B 09-DN

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 30 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính tổng hợp

Ngành nghề kinh doanh:

- Thuộc, sơ chế da, sơ chế và nhuộm da lông thú;

- Sản xuất vali, túi xách và các loại tương tự, sản xuất yên đệm;

- Sản xuất giày, dép;

- Sản xuất bột giấy, giấy và bìa;

- Sản xuất giấy nhăn, bìa nhăn, bao bì từ giấy và bìa;

- In ấn và dịch vụ liên quan đến in;

- Sản xuất sợi, vải dệt thoi và hoàn thiện sản phẩm dệt;

- Sản xuất vải dệt kim, vải đan móc và vải không dệt khác;

- Sản xuất hàng may sẵn (trừ trang phục);

- Sản xuất thảm, chăn đệm;

- Sản xuất các loại dây bện và lưới;

- Sản xuất các loại hàng dệt khác chưa được phân vào đâu: Sản xuất nhãn hiệu, băng rôn, vải viền, quả tua, nỉ, màn tuyn và các màn bằng vải khác, viền đăng, ten cuộn, đăng ten mảnh, dải hoặc mẫu ren rời để trang trí, vải thô và các loại vải hồ cứng, vải quần áo dễ co giãn, găng tay;

- May trang phục (trừ trang phục từ da lông thú);

- Sản xuất sản phẩm từ da lông thú;

- Sản xuất trang phục dệt kim, đan móc;

- Sản xuất săm, lốp cao su, đắp và tái chế lốp cao su;

- Sản xuất sản phẩm khác từ cao su;

- Sản xuất bao bì từ plastic;

- Sản xuất sản phẩm khác từ plastis: Mành nhựa, thiết bị lắp đặt bằng nhựa, cửa nhựa, cửa sổ, khung, mành, tấm phủ trần dạng cuộn hoặc dạng tấm, đồ thiết bị vệ sinh bằng nhựa, bàn, đồ bếp

và đồ nhà vệ sinh bằng nhựa, tấm phủ sàn, thiết bị đồ gia dụng, tượng, bằng chuyền, giấy dán tường bằng nhựa, đế giầy;

- Sản xuất, chế biến thực phẩm;

- Sản xuất đồ uống;

- Sản xuất thủy tinh và sản phẩm từ thủy tinh (bao gồm: kính công nghiệp và kính dân dụng);

- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy;

- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa phân phối vào đâu: Dịch vụ nhập khẩu hàng hóa;

- Lắp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp;

- Kho bãi và các hoạt động hỗ trợ cho vận tải;

Trang 11

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09-DN

Các

10

- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;

- Sản xuất linh kiện điện tử;

- Sản xuất máy vi tính và thiết bị ngoại vi của máy vi tính;

- Sản xuất thiết bị truyền thông;

- Sản xuất sản phẩm điện tử dân dụng;

- Sản xuất thiết bị đo lường, kiểm tra định hướng và điều khiển, sản xuất đồng hồ;

- Sản xuất mô tơ, máy phát điện, thiết bị phân phối và điều khiển điện;

- Sản xuất pin và ắc quy;

- Sản xuất dây và thiết bị dây dẫn;

- Sản xuất, phân phối hơi nước, nước nóng, điều hòa không khí và sản xuất nước đá;

- Sản xuất đồ điện dân dụng;

- Xây dựng nhà các loại;

- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, khu đô thị, khu công nghiệp, hạ tầng kỹ thuật, cấp thoát nước, hè đường;

- Xây dựng công trình đường bộ;

- Xây dựng công trình công ích;

- Phá dỡ;

- Chuẩn bị mặt bằng: San lấp mặt bằng;

- Lắp đặt hệ thống điện, hệ thống cấp thoát nước và lắp đặt xây dựng khác;

- Đại lý hàng hóa (không bao gồm đại lý chứng khoán, bảo hiểm);

- Bán buôn vải, cặp túi, ví, hàng da và giả da khác;

- Bán buôn vali, cặp, túi, ví, hàng da và hình thứ giả da;

- Bán buôn hàng gốm, sứ, thủy tinh;

- Bán buôn quặng, kim loại;

- Bán buôn sơn, vecni;

- Bán buôn gạch ốp lát và thiết bị vệ sinh;

- Bán buôn đồ ngủ kim: Hàng kim khí;

- Bán buôn cao su;

- Bán buôn tơ, xơ, sợi dệt;

- Bán buôn phụ liệu may mặc và giày dép;

- Bán buôn hàng gốm, sứ, thủy tinh;

- Bán buôn nước hoa, hàng mỹ phẩm và chế phẩm vệ sinh;

- Bán buôn đồ điện gia dụng, đèn và bộ đèn điện;

- Bán buôn giường, tủ, bàn ghế và đồ dùng nội thất tương tự;

- Bán buôn sách báo, tạp chí, văn phòng phẩm;

- Bán buôn dụng cụ thể dục, thể thao;

- Bán buôn gạo, thực phẩm, đồ uống và sản phẩm thuốc lá, thuốc lào;

Trang 12

Các

11

- Bán lẻ lương thực, thực phẩm, đồ uống hoặc thuốc lá thuốc lào trong các cửa hàng chuyên kinh doanh;

- Bán lẻ hàng may mặc, giày dép, hàng da và hàng giả da trong các cửa hàng chuyên doanh;

- Bán lẻ vải, len, sợi, chỉ khâu và hàng dệt khác trong các cửa hàng chuyên doanh;

- Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh;

- Bán lẻ đồ điện gia dụng, giường tủ, bàn ghế và đồ nội thất tương tự, đèn và bộ đèn điện, đồ dùng gia đình khác chưa được phân vào đâu trong các cửa hàng chuyên doanh;

- Dịch vụ lưu trú;

- Dịch vụ ăn uống (không bao gồm quầy bar);

- Kinh doanh bất động sản;

- Dạy nghề;

- Sửa chữa máy vi tính, đồ dùng cá nhân và gia đình;

- Hoạt động thể thao, vui chơi, giải trí (không bao gồm karaoke, vũ trường và các hoạt động cá cược đánh bạc);

- Hoạt động dịch vụ tổ chức phục vụ hôn lễ (không bao gồm môi giới hôn nhân có yếu tố nước ngoài);

- Hoạt động phục vụ các cá nhân khác còn lại chưa được phân vào đâu: Dịch vụ trông giữ xe, giặt

là, tắm hơi, cắt tóc, gội đầu

Công ty có các Xí nghiệp, xưởng phụ thuộc sau:

Các đơn vị hạch toán báo sổ

- Xí nghiệp Lê Lai II;

- Xí nghiệp An Tràng;

- Xí nghiệp Hải Thất;

- Trung tâm Sản xuất và Dịch vụ Thương mại 444 Quán Sỏi;

- Xí nghiệp Bóng Motel;

- Xí nghiệp găng tay;

- Xí nghiệp Khải Hoàn Môn:

- Trung tâm dạy nghề, trung tâm thương mại tại 275 Lạch Tray;

- Xí nghiệp Mút xốp: được thành lập trên cơ sở Hợp đồng liên doanh trong nước để thành lập

Xí nghiệp sản xuất các loại mút xốp số 07/94 ngày 12/7/1994 giữa Công ty Vật tư Xuất nhập khẩu Hóa chất và Công ty Da giầy Hải Phòng

Trang 13

Các

12

Nghĩa từ ngày 01/7/2011 Theo đó số dư các khoản mục trên Bảng cân đối kế toán tại 01/01/2011 bao gồm số hợp cộng của Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng và Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa, số dư các khoản mục trên Bảng cân đối kế toán tại 31/12/2011 chỉ bao gốm số liệu của Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng Số liệu trên Báo cáo kết quả kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được hợp cộng của Công ty TNHH MTV Da giầy Hải Phòng và Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa

Sáu tháng đầu năm 2011, Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa có tổ chức hạch toán kế toán, có lập Báo cáo tài chính riêng

- Công ty góp vốn với Công ty Triumph Arch Shoes Co.,Ltd (Đài Loan) để thành lập Công ty Liên doanh TNHH Kainan hoạt động theo Luật đầu tư nước ngoài tại Việt Nam

- Công ty góp vốn với Tổng công ty Xuất nhập khẩu Thiết bị toàn bộ và kỹ thuật và Công ty Cổ phần Magi có trụ sở chính tại thành phố Kinginssep (Nga) để thành lập Công ty liên doanh Ros Viết hoạt động theo Luật đầu tư nước ngoài tại Liên bang Nga

Trụ sở chính: Số 276 Hàng Kênh, Phường Hàng Kênh, Quận Lê Chân, Hải Phòng

2 KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

Kỳ kế toán năm: Bắt đầu từ ngày 01/01, kết thúc vào ngày 31/12

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VND)

Báo cáo tài chính tổng hợp được lập trên cơ sở báo cáo của Văn phòng Công ty và Xí nghiệp Giầy nữ Niệm Nghĩa sau khi loại trừ số dư nội bộ và các giao dịch nội bộ

Báo cáo tài chính tổng hợp kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

4.1 Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính tổng hợp cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt kỳ hoạt động Kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Trang 14

4.3 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ được thực hiện theo quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) số 10 - Ảnh hưởng của chênh lệch tỷ giá hối đoái

Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang VND theo tỷ giá thực tế tại ngày phát sinh Chênh lệch tỷ giá phát sinh được phản ánh vào doanh thu hoạt động tài chính (nếu lãi) và chi phí tài chính (nếu lỗ) Các tài sản dưới dạng tiền và công nợ bằng ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại được phản ánh vào Chênh lệch tỷ giá hối đoái và số dư được kết chuyển sang doanh thu hoạt động tài chính (nếu lãi) hoặc chi phí tài chính (nếu lỗ) tại thời điểm lập Báo cáo tài chính

Tỷ giá sử dụng để quy đổi tại thời điểm ngày 31/12/2011 là 20.828 VND/USD; 31/12/2010 là 18.932 VND/USD

Đối với các khoản có gốc ngoại tệ, Công ty đồng thời theo dõi nguyên tệ trên sổ kế toán chi tiết các tài khoản và tài khoản 007 “Ngoại tệ các loại”

4.4 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực hiện được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí ước tính để hoàn thành và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Giá trị nguyên liệu, công cụ dụng cụ được tính theo phương pháp nhập sau xuất trước theo tháng; thành phẩm tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền quý; hàng hóa được tính theo phương pháp bình quân gia quyền tháng

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ được xác định bằng lượng vật tư tồn thực tế nhân với đơn giá bình quân của tháng cuối cùng của quý đó

Tập hợp chi phí và tính giá thành theo phương pháp giản đơn

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh nghiệp các quy định kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Trang 15

Các

14

4.5 Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình được xác định theo giá gốc

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hình thành từ mua sắm và xây dựng chuyển giao là toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Khấu hao tài sản cố định được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng ước tính của tài sản phù hợp với quy định của Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính, cụ thể như sau:

4.7 Các khoản đầu tư tài chính

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh:

Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh phản ánh khoản đầu tư góp vốn thành lập Công ty Liên doanh TNHH Kainan bằng giá trị nhà xưởng, cơ sở hạ tầng hiện có Đến 31/12/2011, khoản góp vốn này theo giá trị ghi sổ gốc là 1.190.000,00 USD tương đương 11.085.839.303 VND, chiếm 28,81% vốn pháp định

Khoản đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh này được phản ánh theo nguyên tắc giá gốc

Tại ngày 31/12/2011, Công ty chưa trích lập dự phòng khoản đầu tư vào Công ty Liên doanh TNHH Kainan theo các quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh nghiệp

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư dài hạn khác:

Công ty có góp vốn với Tổng công ty Xuất nhập khẩu thiết bị toàn bộ và kỹ thuật và Công ty Cổ phần Magi có trụ sở chính tại thành phố Kinginssep (Nga) để thành lập Công ty Liên doanh Ros Viết hoạt động theo Luật đầu tư nước ngoài tại liên bang Nga phát sinh từ năm 1992 Theo đó, Công ty đang trình bày số tiền đem góp vốn là 1.364.911.303 VND trên số dư khoản mục phải thu khác Tại ngày 31/12/2011, Công ty trích lập dự phòng phải thu khó đòi cho khoản đầu tư này vận dụng theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính về hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh nghiệp, tỷ lệ trích lập 100%

Tiêu đề	Báo Cáo Tài Chính Tổng Hợp Đã Được Kiểm Toán Cho Năm Tài Chính Kết Thúc Ngày 31 Tháng 12 Năm 2011
Tác giả	Nguyễn Ngọc Lâm, Dương Thị Gái, Bùi Văn Luyện
Trường học	Công ty TNHH MTV Da Giầy Hải Phòng
Thể loại	báo cáo tài chính
Năm xuất bản	2011
Thành phố	Hải Phòng

Định dạng
Số trang	31
Dung lượng	365,45 KB