Báo cáo đề tài phân tích tài chính công ty chứng khoán

Báo cáo đề tài phân tích tài chính công ty chứng khoán

BÁO CÁO TỔNG HỢP Phân tích tài chính công ty

chứng khoán

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 3

CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MAYBANK 4

PHẦN 2: CÔNG TÁC LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ 14

PHẦN CHỨNG KHOÁN MAYBANK 14

Báo cáo tài chính giữa năm và niên độ của các doanh nghiệp 14

Báo cáo tài chính hợp nhất và tổng hợp 16

Phần 3: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MAYBANK 18

KẾT LUẬN 39

LỜI MỞ ĐẦU

Là sinh viên khoa Kinh Tế Đầu Tư và cũng rất đam mê trong lĩnh vực tàichính nói chung cũng như thị trường chứng khoán nói riêng em đã xin thực tậptại công ty Cổ Phần Chứng Khoán Maybank nhằm có cơ hội tìm hiểu thêmnhững kiến thức thực tế về thị trường chứng khoán ngoài những kiến thức mà

em đã trau rồi được trên ghế nhà trường

Là một công ty chứng khoán lớn nhất Việt Nam cả về vốn và thị phần công

ty Cổ Phần Chứng Khoán Maybank có dịch vụ rât đa dạng bao gồm: Dịch vụchứng khoán, phân tích và tư vấn đầu tư, dịch vụ thị trường vốn, dịch vụ thịtrường nợ, quản lý tài sản không những thế tại Maybank còn có một môi trườnglàm việc năng động sáng tạo và chuyên nghiệp Với những lý do như trên nên

em đã nộp đơn xin thực tập tại công ty Cổ Phần Chứng Khoán Maybank

Sau 3 tuần thực tập tại Maybank em đã có thể hiều biết thêm về các hoạtđộng của chi nhánh cũng như của công ty đặc biệt là các hoạt động đầu tư vào hạtầng của Maybank, đầu tư vào thị trường vốn và thị trường chứng khoán Cũngnhư cơ hội áp dụng các kiến thức trong trường vào thực tế Nhờ đó em đã hoànthành bản báo cáo thực tập tổng hợp nhằm giới thiệu tổng quát về đơn vị thựctập của mình

Em xin chân thành cảm ơn anh, chị tại Maybank, cô Phạm Thu Hươnggiảng viên khoa Tài chính – Kế toán đã giúp đỡ em hoàn thành bản báo cáo tổnghợp này

CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG

KHOÁN MAYBANK

1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển của công ty cổ phần chứng khoán Maybank

1.1 Quá trình hình thành, phát triển của công ty

Song song với quá trình phát triển mở rộng và hội nhập sâu rộng của nềnkinh tế Việt Nam với các nước trên thế giới thì nhu cầu vốn đầu tư ngày càngtăng cao Đặc biệt là Để thực hiện mục tiêu đến năm 2020 phấn đấu đưa ViệtNam trở thành một nước công nghiệp phát triển đòi hỏi trong nước phải có mộtnguồn vốn lớn để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế Vì vậy, ViệtNam cần phải có chính sách huy động tối đa mọi nguồn lực tài chính trong vàngoài nước để chuyển các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế thành nguồn vốnđầu tư và thị trường chứng khoán tất yếu sẽ ra đời vì nó giữ vai trò quan trọngđối với việc huy động vốn trung và dài hạn cho hoạt động kinh tế Sự ra đời củathị trường chứng khoán Việt Nam được đánh dấu bằng việc đưa vào vận hànhTrung tâm giao dịch chứng khoán TP.Hồ Chí Minh ngày 20/07/200 và hiệnphiên giao dịch đầu tiên vào ngày 28/07/2000

Song với quá trình hình thành của thị trường chứng khoán Việt Nam thìCông Ty Cổ Phần Chứng Khoán Maybank cũng được ra đời

A Giới thiệu chung về công ty

Tên giao dịch: CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MAYBANK KIM

Môi giới chứng khoán

Tư vấn đầu tư chứng khoán

Tự doanh chứng khoán

Bảo lãnh phát hành chứng khoán

- Sản phẩm và dịch vụ chính: Môi giới chứng khoán, tư vấn tài chính doanhnghiệp( tư vấn CPH, tư vấn niêm yết, tư vấn phát hành…) tư vấn đầu tư chứng

khoán, lưu ký chứng khoán, tự doanh chứng khoán và bảo lãnh phát hành chứngkhoán

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hội sở: số 056679 do sở Kế HoạchĐầu Tp Hồ Chí Minh cấp ngày30/12/1999

- Giấy phép hoạt động kinh doanh chứng khoán : số 03/GPHĐKD do uỷban chứng khoán nhà nước cấp ngày 05/04/2000 Giấy phép điều chỉnh số81/UBCK-GPDCCTCK do uỷ ban chứng khoán nhà nước cấp ngày 05/10/2007

- Quyết định số 276/QĐ-UBCK ngày 25/04/2007 về việc chấp thuận hayđổi địa chỉ trụ sở chính Công Ty Chứng Khoán Maybank

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh chi nhánh CTCK SG tại Hà Nội tại1C Ngô Quyền Hà Nội số 0113000160 do sở Kế Hoạch Đầu Tư Tp, Hà Nội cấp

- Quyết định số 08/QĐ- UBCK ngày11/10/2007 của chủ tịch UBCKNN vềviệc chấp thuận cho mở chi nhánh Trần Bình Trọng tại 25 Trần Bình Trọng,Hoàn Kiếm, Hà Nội

- Quyết định số 282/QĐ- UBCK ngày27/04/2007 của chủ tịch UBCKNN vềviệc chấp thuận cho mở chi nhánh Nguyễn Công Trứ tại địa chỉ 180-182Nguyễn Công Trứ, Q1, Tp HCM

- Quyết định số 277/QĐ- UBCK ngày25/04/2007 của chủ tịch UBCKNN vềviệc chấp thuận cho mở chi nhánh Hải Phòng tại 22 Lý Tự Trọng, Quận HồngBàng, TP Hải Phòng

- Mã số thuế : 030 1955 155

1.2 Quá trình hình thành và phát triển

- Maybank là doanh nghiệp hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần, đượcthành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 056679 do sở Kế Hoạch Đầu

Tư Tp HCM cấp ngày 30/12/1999, vốn điều lệ ban đầu 6tỷ đồng

- Maybank là công ty chứng khoán đầu tiên tại thành phố HCM, Maybankđồng thời là thành viên của hai Tung tâm giao dịch chứng khoán: Trung tâm giaodịch chứng khoán Hà Nội và trung tâm giao dịch Chứng khoán Tp HCM

- 05/04/2000 Maybank được UBCKNN cấp giấy phép hoạt động kinhdoanh chứng khoán với nghiệp vụ mỗi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán

- 02/2001 Maybank tăng vốn điều lệ lên 9 tỷ đồng

- 07/2001 Maybank tăng vốn điều lệ lên 20 tỷ đồng với 4 nghiệp vụ chínhlà: Tư vấn đầu tư, môi giới, tự doanh và lưu ký chứng khoán

- 09/07/2002: Mở chi nhánh Hà Nội, mở rộng hoạt động từ bắc vào nam

- 4/2004: Maybank tăng vốn điều lệ lên 23 tỷ đồng

- 02/2005: Maybank tăng vốn điều lệ lên 26 tỷ đồng, với 5 nghiệp vụ chínhlà: tư vấn đầu tư, tự doanh, môi giới , lưu ký chứng khoán và quản lý danh mụcđầu tư

- 6/2005 Maybank tăng vốn điều lệ lên 52 tỷ đồng, bổ xung nghiệp vụ bảolãnhphát hành

- 02/2006 Maybank tăng vốn điều lệ lên 120 tỷ đồng

- 05/2006 Maybank tăng vốn điều lệ lên 300 tỷ đồng, trở thành công tychứng khoán có vốn lớn nhất trên thị trường chứng khoán Việt Nam thời điểmđó

- 09/2006 Maybank tăng vốn điều lệ lên 500 tỷ đồng

- 11/2006 hoàn thành đợt phát hành 500 tỷ đồng mệnh giá trái phiếu chuyểnđổi

- 07/2007 Maybank tăng vốn điều lệ lên 799.999.170.000 đồng

- 09/2007 Maybank phát hành thêm 555.600 trái phiếu chuyển đổi cho cổđông chiến lược là ngân hàng ANZ

2 Cơ cấu tổ chức của công ty

2.1 Chi nhánh của công ty

Hiện tại Maybank có :

- 01 Hội sở tại 72 Nguyễn Huệ, Q1, Tp HCM

- 01 chi nhánh Nguyễn Công Trứ tại 180-182 Nguyễn Công Trứ, Q1,TpHCM

- 01 Chi nhánh 1C Ngô Quyền, Hà Nội

- 01 Chi nhánh Trần Bình Trọng tại 25 Trần Bình Trọng, Hà Nội

- 01 Chi nhánh Hải Phòng tại 22 Lý Tự Trọng, Hồng Bàng, Hải Phòng

Sơ đồ cơ cấu tổ chức của công ty

2.2 Cơ cấu tổ chức của công ty

Đại hội cổ đông

Đại hội cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất, quyết định những vấn

đề thuộc nhiềm vụ và quyền hạn được pháp luật và Maybank quy định

Akihiko Kanamura – Uỷ viên Hội đồng quản trị Ông Akihiko Kanamurahiện đang là giám đốc của công ty chứng khoán Daiwa SMBC, trưởng khu vựcNam Á và Châu Đại Dương, Giám đốc Công ty chứng khoán Daiwa SMBCSingapore, Chứng khoán Daiwa SMBC Future- một ngân hàng đầu tư hàng đầu

của Nhật Bản Là thành viên kỳ cựu của ngành ngân hàng Nhật Bản, ôngKanamura đã gắn bó với công ty chứng khoán Daiwa từ năm 1983 và đã lần lượtđảm đương nhiều vị trí khác nhau trong công ty Năm 2006, dưới sự lãnh đạocủa ông, công ty chứng khoán Daiwa SMBC được đứng đầu bảng các công tykinh doanh trái phiếu nội địa và bảng xếp hạng đấu thầu trái phiếu chính phủNhật Bản Ông Akihiko Kanamura có bằng cử nhân thương mại của đại họcDoshisha, Nhật Bản.

Nguyễn Hồng Nam – Uỷ viên Hội đồng quản trị kiêm Phó Tổng Giám đốc.Ông Nam là nhà quản lý doanh nghiệp thành công trong nhiều lĩnh vực kinhdoanh Ông Nam có bằng Thạc sĩ Khoa học tại Trường Đại học Bách khoaLugansk – Ukraina

Gilles Planté - Ủy viên Hội đồng quản trị Ông Plante hiện nay đang làmGiám đốc điều hành thị trường vốn, kinh doanh trên nhiều thị trường khác nhau

từ ngoại hối, vốn, hàng hóa và sản phẩm phái sinh tại Ngân hàng đầu tư ANZ,thành viên của Tập đoàn tài chính ANZ Ông có nhiều năm kinh nghiệm làmQuản lý khu vực của bộ phận kinh doanh quyền cho Credit Suisse trước khi gianhập ANZ Ông là thạc sỹ Tài chính Quốc tế

Hội đồng quản trị của Maybank, có toàn quyền quyết định các vấn đề liênquan đến mục đích, quyền lợi của Maybank, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyềncủa ĐHCĐ Hội đồng quản trị Maybank hiện có 5 người gồm 1 chủ tịch và 4 uỷviên ĐHĐCĐ thường niên năm 2007 đã phê chuẩn việc miễn nhiệm của hai ôngJames William Lewis và ông Phạm Mạnh Hùng theo đơn từ nhiềmj của hai ôngnày Đại hội đã bầu bổ xung ông Ngô Văn Điểm, ông Tátuoka Toỵoi và 1 thànhviên còn lại dự kiến là đại diện của đối tác chiến lược vào họi đoòng quản trị Đến tháng 10/2007, ngân hàng ANZ, cổ đông chiến lược của Maybank, đã chỉđịnh ông Gilles Planté là đại diện của ngân hàng ANZ trong hội đồng quản trịcủa công ty

Ban điều hành các bộ phận/khối

1 Giám đốc Tài chính – Bà Nguyễn Thị Thanh Hà Bà Hà có kinh nghiệmlàm việc trên 10 năm tại chi nhánh ngân hàng nước ngoài ING Barings tại Việtnam và Ngân hàng VID Public trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và tín dụng Bà

Hà là thạc sĩ ngành ngân hàng và tài chính của trường đại học Kinh tế quốc dân

Hà Nội

2 Giám đốc Dịch vụ Ngân hàng đầu tư, Trợ lý Chủ tịch HĐQT/TGĐ – BàNguyễn Thanh Hương Bà Hương là cử nhân trường Đại học quốc gia, thạc sỹngành tài chính và ngân hàng của trường Paris Daulphine và trường ESCP EAPPháp, được đào tạo về nghiệp vụ Ngân hàng đầu tư tại Singapore và Anh BàHương có 13 năm kinh nghiệm làm việc tại các ngân hàng quốc tế lớn, nắm giữcác vị trí chủ chốt trong bộ phận Tài Chính Doanh Nghiệp, Phát triển kinh doanhDoanh nghiệp và Định chế tài chính, Giám sát hoạt động quỹ đầu tư; là ngườiđặt viên gạch đầu tiên và dẫn dắt bộ phận Ngân Hàng đầu tư của Ngân hàngHSBC tại Việt nam Bà Hương đã tham gia vào nhiều giao dịch trên thị trườngvốn của các tập đoàn nhà nước lớn

3 Giám đốc Dịch vụ Chứng khoán – Ông Bùi Thế Tân Ông Tân có kiếnthức và hiểu biết rộng trong các lĩnh vực ngân hàng và thị trường chứng khoán,

là một trong những người đầu tiên được cấp giấy phép hành nghề kinh doanhchứng khoán tại Việt Nam Trước khi gia nhập Maybank năm 2000, ông Tân đã

có kinh nghiệm làm việc tại Bộ phận Kinh doanh tiền tệ Ngân hàng Mitsubishi Ông Tân là cử nhân tài chính – ngân hàng

Tokyo-4 Giám đốc Phát triển hệ thống kiêm Giám đốc Chi nhánh Hà Nội - ÔngNguyễn Hoài Anh Ông Hoài Anh có 19 năm kinh nghiệm làm việc liên tụctrong ngành ngân hàng và có nhiều kinh nghiệm trong xây dựng hệ thống, quản

lý hệ thống và quản trị rủi ro Ông Hoài Anh là cử nhân kinh tế

5 Giám đối Phân tích và Tư vấn đầu tư, Trợ lý Chủ tịch HĐQT/TGĐ – Bà

Lê Lệ Hằng Bà Hằng đã có 8 năm kinh nghiệm làm việc ở vị trí chuyên giaphân tích cho công ty Quản lý quỹ W.P Steward (Mỹ), một công ty quản lý 5 tỷUSD Bà Hằng có bằng cử nhân về kế toán và bằng thạc sĩ tài chính của trườngAmerican University, USA Có seri 7 và 24

6 Trưởng phòng Luật, Kiểm soát nội bộ - Ông Nguyễn Kim Long ÔngLong là luật sư thuộc Đoàn Luật sư thành phố Hồ Chí Minh Ông đã tham giaMaybank từ năm 2003 và phụ trách kiểm soát tuân thủ pháp luật tại Maybank.Ông cũng có nhiều kinh nghiệm tư vấn pháp luật về quản trị nội bộ, cổ phần hóa,phát hành và niêm yết chứng khoán cho các doanh nghiệp Nhà nước, doanhnghiệp dân doanh trong nước và các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

7 Trưởng phòng Kiểm toán nội bộ - Ông Trần Dương Anh Việt Ông Việt

đã tốt nghiệp đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh năm 1996, tốt nghiệp đạihọc Luật Thành phố Hồ Chí Minh năm 1999 Ông Việt đã trải qua hơn 10 nămlàm việc trong lĩnh vực kiểm toán độc lập, phụ trách quản lý các doanh nghiệp

về ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, quỹ đầu tư, các công ty tài chính ÔngViệt có rất nhiều kinh nghiệm và kiến thức thực tế về kiểm toán và chứng khoáncủa các doanh nghiệp Việt Nam, ông cũng là người đã được Bộ Tài chính cấpchứng chỉ Kiểm toán viên quốc gia năm 1999.

8 Giám đốc Xúc tiến Đầu tư Nhật Bản – Bà Haru Omura Trước khi thamgia Maybank, bà Haru làm đại diện thị trường Việt Nam tại công ty Đầu tư NhậtBản Á Châu (Japan Asia Investment Co.,Ltd.) Bà Haru là cử nhân quan hệquốc tế tại đại học Tsuda, thạc sĩ tại đại học Tokyo - Nhật Bản và đã làm nghiêncứu sinh 2 năm tại đại học Quốc gia Hà Nội

9 Phó Giám đốc Dịch vụ Chứng khoán- Ông Mai Hoàng Khánh Minh ÔngMinh phụ trách Bộ phận Môi giới nước ngoài Ông Minh là thạc sỹ Tài chínhứng dụng tại trường đại học Monash - Úc Ông Minh đã từng là chuyên viên Kếhoạch và Thẩm định của Quỹ Hỗ trợ Phát triển

10 Phó Giám đốc Dịch vụ chứng khoán – Bà Hoàng Thị Xuân Bà Xuânphụ trách Bộ phận Giao dịch, có nhiều năm kinh nghiệm làm việc tại Ngân hàng

Á CHấu Bà Xuân là môt trong những người có thời gian dài gắn bó vớiMaybank từ khi mới thành lập Công ty (năm 2000) tới nay Bà Xuân là cử nhânkinh tế của Trường Đại học ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh

11 Phó Giám đốc Dịch vụ Chứng khoán - Bà Trương Phan Bình Minh BàMinh đã có nhiều năm kinh nghiệm làm việc trong các doanh nghiệp nước ngoài

Bà đã từng phụ trách khối nghiệp vụ của Ngân hàng Mizuho Corporate, Chinhánh Hà Nội, đảm trách những vị trí chủ chốt như Thư ký Tổng Giám đốc, cán

bộ giám sát nghiệp vụ, giám sát viên cao cấp, Trợ lý Giám đốc nghiệp vụ

12 Giám đốc Dịch vụ Ngân hàng đầu tư khu vực phía Nam – Ông Hà ViệtThắng Ông Thắng có hơn 6 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính và chứngkhoán, đã tham gia nhiều dự án tư vấn tài chính, tư vấn niêm yết, tư vấn tái cấutrúc doanh nghiệp và tư vấn cổ phần hóa của các công ty hàng đầu trong các lĩnhvực: Khai thác cảng, giao nhận vận tải, chế biến thủy sản, viễn thông, xây dựngv.v Ông Thắng tốt nghiệp trường đại học Bách khoa thành phố Hồ Chí Minh

13 Trưởng phòng Nguồn vốn – Bà Nguyễn Thu Hồng Trước khi gia nhậpđội ngũ Maybank, bà Hồng đã có 3 năm kinh nghiệm phụ trách quản trị rủi ro tạingân hàng Techcombank Bà Hồng tốt nghiệp chuyên ngành tài chính tại trườngđại học New South Wales (UNSW), Úc

14 Trưởng phòng Đầu tư tại Hội sở - Ông Phạm Trường Sơn Ông Sơntừng làm việc tại Ngân Hàng HSBC, bộ phận Quản lý rủi ro và Dịch vụ TàiChính Doanh Nghiệp sau đó phụ trách bộ phận Phân tích Đầu tư tại Cty CK

Đông Á Ông Sơn có bằng MBA tại Webster University, St Louis và Cử nhântại ĐHKT, Tp.HCM ngành Tài chính tiền tệ

15 Quyền Kế toán trưởng - Bà Hoàng Thị Minh Thủy Bà Thủy đã liên tụclàm việc tại Maybank từ tháng 11 năm 2004 đến nay, bà là cử nhân ngành kếtoán - kiểm toán của Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh

Ban kiêm soát

Ban kiểm soát do ĐHCĐ bầu ra Vai trò của Ban kiểm soát là đảm bảo cácquyền lợi của cổ đông và giám sát các hoạt động của công ty Ban kiểm soát hiệntại có 3 người, trong đó Bà Hồ Thị Hương Trà được bầu bổ sung tại ĐHCĐthường niên năm 2007

Hội đồng đầu tư

Hội đồng đầu tư phê duyệt các hạn mức và giao dịch đầu tư Hội đồng đầu

tư bao gồm các thành viên: Chủ tịch HĐQT/TGĐ, PTGĐ, Giám đốc quản lý rủi

ro, giam đốc tài chính

Kiểm soát nội bộ

Kiểm soát nội giám sát và kiểm ta hoạt động của các bộ phần nhằm:

- Đảm bảo hoạt động hiệu quả trong cao trong kinh doanh và tuân thủnghiêm túc mọi quy định liên quan đến luật pháp và quy định, quy chế, quy trìnhnghiệp vụ của công ty

- Ngăn ngừa hiện tượng vi phạm hoặc không tuân thủ pháp luật, quy định,quy chế và quy trình nghiệp vụ của công ty dẫn đến rủi ro trong hoạt động

- Bảo vệ an toàn tài sản và uy tín của công ty

- Kiến nghị ban giám đốc công ty trong việc sửa đổi, bổ xung, hoặc banhành quy chế và quy định quy trình nghiệp vụ nhằm tăng cường biện pháp đảmbảo an toàn tài sản, gia,r thiểu rủi ro và tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh Ban quản lý công ty quản lý quỹ Maybank

1 Chủ tịch Hội đồng thành viên - Ông Nguyễn Duy Hưng, nguời sáng lậpMaybank (Maybank góp 100% vốn thành lập Maybank AM)

2 Tổng giám đốc – Bà Đặng Thị Hồng Phương Bà Phương có 25 nămkinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, trong đó có 9 năm tronglĩnh vực đầu tư và quản lý quỹ đầu tư tại Tập đoàn Tài chính bảo hiểm Bảo Việt,với cương vị Giám đốc Trung tâm Đầu tư và Giám đốc Công ty Quản lý QuỹĐầu tư chứng khoán Bảo Việt Bà Phương là Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đạihọc Touro, Hoa Kỳ

3 Phó Tổng giám đốc – Bà Thân Hiền Anh Bà Hiền Anh có hơn 10 nămkinh nghiệm trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, từng giữ vị trí Chuyên viên tái bảohiểm tài sản Công ty Tái bảo hiểm quốc gia, Trưởng phòng Nghiệp vụ và Tái

bảo hiểm Công ty liên doanh Samsung – Vina Re Gần đây nhất bà Hiền Anhgiữ cương vị Trưởng phòng Phát triển Kinh doanh Công ty Quản lý Quỹ Đầu tưchứng khoán Bảo Việt, có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực phát triển sản phẩm,Marketing và dịch vụ khách hàng đầu tư quỹ và danh mục ủy thác Bà Hiền Anh

có bằng cử nhân Tài chính Ngân hàng Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội và làThạc sĩ Quản trị kinh doanh, chuyên ngành Kinh doanh quốc tế, Đại họcBirmingham, Vương quốc Anh

2.3 Danh sách cổ đông nắm giữ trên 5% vốn cổ phàn của công ty: Cơ cấu cổ đông

Bảng 1: Danh sách cổ đông nắm giữ trên 5% vốn cổ phần của công ty

8000000 10

Bảng 2 : Cơ cấu cổ đông thời điểm 24/07/2007

Cổ đông Số cổ phần Sổ lượng cổ đông Tỷ lệ (%)

Cổ đông trong nước 62.575.413 8.706 78,22

3 Mục tiêu hoạt động và năng lực của công ty

Với sứ mệnh ban đầu - Maybank là địa chỉ tin cậy cho nhà đầu tư, cùng với

sự phát triển và sự lớn mạnh của công ty, Maybank đã xác định một sứ mệnh chomình đó là " Maybank là sức mạnh của nhà đầu tư" Maybank luôn sát cánh cùngkhách hàng, hỗ trợ khách hàng trong các hoạt động trên thị trường tài chính

Nền tảng dịch vụ của Maybank được dựa trên sự chuyên nghiệp, trung thực

và bảo mật Maybank không ngừng xây dựng mối quan hệ lâu dài và có lợi cho

cả hai bên với khách hàng của mình bằng cách cung cấp các dịch vụ chất lượngcao và kịp thời đáp ứng nhu cầu của khách hàng

3.1 Mục tiêu hoạt động của công ty

“Maybank phát triển trở thành tập đoàn tài chính hàng đầu tại Việt nam,hoạt động theo mô hình Ngân hàng đầu tư với các dịch vụ như môi giới chứngkhoán, tư vấn đầu tư, tư vấn tài chính doanh nghiêp, bảo lãnh phát hành, thu xếp

và quản lý vốn, quản lý quỹ đầu tư và quản lý danh mục đầu tư "

3.2 Vị thế của công ty so với các doanh nghiệp khác trong ngành

Thị trường chứng khoán Việt Nam hiện có sự góp mặt của hơn 60 công tychứng khoán Về mặt dịch vụ, các công ty chứng khoán đều cung cấp các dịch

vụ tương tự như nhau theo quy định của UBCKNN bao gồm môi giới chứngkhoán, tự doang chứng khoán, Bảo lãnh phát hành chứng khoán,tư vấn đầu tưchứng khoán nên cạnh tranh diễn ra khá gay gắt Đặc biệt là trong hai lĩnh vựcmôi giới và tư vân doanh nghiệp Các yếu tố ván bản tạo nên sự khác biệt là uytín thương hiệu, chất lượng dịch vụ cung cấpm các dịch vụ giá trị gia tăng vàmức phí dịch vụ

Về thị phân giao dịch bao gồm cả môi giới và tự doanh lũy kế thông quaMaybank tại HOSTC gần 20% và tại HASTC đạt hơn 25% tại thời điểm cuốitháng 07/2007

Về tư vấn doanh nghiệp các công ty Chứng Khoán Maybank, Chứng KhoánBảo Việt, Chứng Khoán Ngoại Thương và Chứng Khoán Đầu Tư vượt trội hơn

so với các đơn vị khác trong việc thu hút được số lượng khách hàng là các doanhnghiệp

PHẦN 2: CÔNG TÁC LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ

PHẦN CHỨNG KHOÁN MAYBANK.

Báo cáo tài chính giữa năm và niên độ của các doanh nghiệp.

Các nội dung cần báo cáo tài chính trong doanh nghiệp

 Tài sản

 Nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

 Doanh thu, thu nhập khác, chi phí kinh doanh và chi phí khác

 Lãi, lỗ và phân chia kết quả kinh doanh

 Thuế và các khoản nộp Nhà nước

 Tài sản khác có liên quan đến đơn vị kế toán

 Các luồng tiền

Các doanh nghiệp còn phải cung cấp đầy đủ các thông tin khác trong “Bảnthuyết minh báo cáo tài chính” nhằm giải trình thêm về các chỉ tiêu đã phản ánhtrên các báo cáo tài chính tổng hợp và các chính sách kế toán đã áp dụng để ghinhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, lập và trình bày báo cáo tài chính

Trách nhiệm lập và trình bày báo cáo tài chính của doanh nghiệp

 Tất cả các doanh nghiệp thuộc các ngành, các thành phần kinh tế đều phảilập và trình bày báo cáo tài chính năm

 Các công ty, Tổng công ty có các đơn vị kế toán trực thuộc, ngoài việcphải lập báo cáo tài chính năm của công ty, Tổng công ty còn phải lập báo cáotài chính tổng hợp hoặc báo cáo tài chính hợp nhất vào cuối kỳ kế toán năm dựatrên báo cáo tài chính của các đơn vị kế toán trực thuộc công ty, Tổng công ty

 Đối với doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp niêm yết trên thị trườngchứng khoán còn phải lập báo cáo tài chính giữa niên độ dạng đầy đủ

 Các doanh nghiệp khác nếu tự nguyện lập báo cáo tài chính giữa niên độthì được lựa chọn dạng đầy đủ hoặc tóm lược

 Đối với Tổng công ty nhà nước và doanh nghiệp nhà nước có các đơn vị

kế toán trực thuộc còn phải lập báo cáo tài chính tổng hợp hoặc báo cáo tài chínhhợp nhất giữa niên độ

 Công ty mẹ và tập đoàn phải lập báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

và báo cáo tài chính hợp nhất vào cuối kỳ kế toán năm theo quy định tại Nghịđịnh số 129/2004/NĐ-CP ngày 31/5/2004 của Chính phủ Ngoài ra còn phải lậpbáo cáo tài chính hợp nhất sau khi hợp nhất kinh doanh theo quy định của Chuẩnmực kế toán số 11 “Hợp nhất kinh doanh”

Các đối tượng áp dụng báo cáo tài chính giữa năm và niên độ

Hệ thống báo cáo tài chính giữa niên độ (Báo cáo tài chính quý) được áp dụngcho các doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp niêm yết trên thị trườngchứng khoán và các doanh nghiệp khác khi tự nguyện lập báo cáo tài chính giữaniên độ

 Áp dụng cho tất cả các loại hình doanh nghiệp thuộc các ngành và cácthành phần kinh tế

 Riêng các doanh nghiệp vừa và nhỏ vẫn tuân thủ các quy định chung tạiphần này và những qui định, hướng dẫn cụ thể phù hợp với doanh nghiệp vừa vànhỏ tại chế độ kế toán doanh nghiệp vừa và nhỏ

 Việc lập và trình bày báo cáo tài chính của các ngân hàng và tổ chức tàichính tương tự được quy định bổ sung ở Chuẩn mực kế toán số 22 “Trình bày bổsung báo cáo tài chính của các ngân hàng và tổ chức tài chính tương tự” và cácvăn bản quy định cụ thể

 Việc lập và trình bày báo cáo tài chính của các doanh nghiệp ngành đặcthù tuân thủ theo quy định tại chế độ kế toán do Bộ Tài chính ban hành hoặcchấp thuận cho ngành ban hành

 Công ty mẹ và tập đoàn lập báo cáo tài chính hợp nhất phải tuân thủ quyđịnh tại chuẩn mực kế toán “Báo cáo tài chính hợp nhất và kế toán khoản đầu tưvào công ty con”

 Các đơn vị kế toán trực thuộc hoặc Tổng công ty Nhà nước hoạt động theo

mô hình không có công ty con phải lập báo cáo tài chính tổng hợp theo quy địnhtại Thông tư hướng dẫn kế toán thực hiện Chuẩn mực kế toán số 25“Báo cáo tàichính hợp nhất và kế toán khoản đầu tư vào công ty con”

Hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp

Hệ thống báo cáo tài chính gồm báo cáo tài chính năm và báo cáo tài chính giữaniên độ

Báo cáo tài chính năm

Báo cáo tài chính năm, gồm:

- Bảng cân đối kế toán Mẫu số B 01 - DN

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B 02 - DN

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B 03 - DN

- Bản thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B 09 - DN

Báo cáo tài chính giữa niên độ

Báo cáo tài chính giữa niên độ gồm báo cáo tài chính giữa niên độ dạng đầy đủ

và báo cáo tài chính giữa niên độ dạng tóm lược

(1) Báo cáo tài chính giữa niên độ dạng đầy đủ, gồm:

- Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (dạng đầy đủ):

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ (dạng

đầy đủ):

Mẫu số B 02a –DN;

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ (dạng đầy đủ): Mẫu số B 03a –

DN;

- Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc: Mẫu số B 09a –

DN

(2) Báo cáo tài chính giữa niên độ dạng tóm lược, gồm:

- Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (dạng tóm lược): Mẫu số B 01b –

DN;

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ

(dạng tóm lược):

Mẫu số B 02b –DN;

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ (dạng tóm lược): Mẫu số B 03b –

DN;

- Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc: Mẫu số B 09a –

DN

Nguyên tắc lập và trình bày báo cáo tài chính

Việc lập và trình bày báo cáo tài chính phải tuân thủ sáu (06) nguyên tắc quyđịnh tại Chuẩn mực kế toán số 21 – “Trình bày báo cáo tài chính”:Hoạt động liêntục, cơ sở dồn tích, nhất quán, trọng yếu, tập hợp, bù trừ và có thể so sánh

Việc thuyết minh báo cáo tài chính phải căn cứ vào yêu cầu trình bày thông tinquy định trong các chuẩn mực kế toán Các thông tin trọng yếu phải được giảitrình để giúp người đọc hiểu đúng thực trạng tình hình tài chính của doanhnghiệp

Báo cáo tài chính hợp nhất và tổng hợp

Báo cáo tài chính hợp nhất

Công ty mẹ và tập đoàn là đơn vị có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất

để tổng hợp và trình bày một cách tổng quát, toàn diện tình hình tài sản, nợ phảitrả, nguồn vốn chủ sở hữu ở thời điểm lập báo cáo tài chính; tình hình và kết quảhoạt động kinh doanh trong kỳ báo cáo của đơn vị

Hệ thống Báo cáo tài chính hợp nhất gồm 4 biểu mẫu báo cáo:

- Bảng cân đối kế toán hợp nhất Mẫu số B 01 – DN/HN

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Mẫu số B 02 – DN/HN

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất Mẫu số B 03 – DN/HN

- Bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất Mẫu số B 09 – DN/HN Nội dung, phương pháp tính toán, hình thức trình bày, thời hạn lập, nộp, vàcông khai Báo cáo tài chính hợp nhất thực hiện theo quy định tại Thông tưHướng dẫn Chuẩn mực kế toán số 21 “Trình bày Báo cáo tài chính” và Chuẩnmực kế toán số 25 “Báo cáo tài chính hợp nhất và kế toán khoản đầu tư vào công

ty con” và Thông tư hướng dẫn Chuẩn mực kế toán số 11 “Hợp nhất kinhdoanh”

Báo cáo tài chính tổng hợp

Các đơn vị kế toán cấp trên có các đơn vị kế toán trực thuộc hoặc Tổng công ty nhà nước thành lập và hoạt động theo mô hình không có công

ty con, phải lập Báo cáo tài chính tổng hợp, để tổng hợp và trình bày một cách

tổng quát, toàn diện tình hình tài sản, nợ phải trả, nguồn vốn chủ sở hữu ở thờiđiểm lập báo cáo tài chính, tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳbáocáocủatoànđơnvị

Hệ thống báo cáo tài chính tổng hợp gồm 4 biểu mẫu báo cáo:

- Bảng cân đối kế toán tổng hợp Mẫu số B 01-DN

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp Mẫu số B 02-DN

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp Mẫu số B 03-DN

- Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Mẫu số B 09-DN

Nội dung, hình thức trình bày, thời hạn lập, nộp, và công khai Báo cáo tài chínhtổng hợp thực hiện theo quy định tại Thông tư Hướng dẫn chuẩn mực kế toán số

21 “Trình bày Báo cáo tài chính” và Chuẩn mực kế toán số 25 “Báo cáo tàichính hợp nhất và kế toán khoản đầu tư vào công ty con”

Đối với công ty mẹ và tập đoàn vừa phải lập báo cáo tài chính tổng hợp, vừaphải lập báo cáo tài chính hợp nhất thì phải lập báo cáo tài chính tổng hợp trước(Tổng hợp theo loại hình hoạt động: Sản xuất, kinh doanh; đầu tư XDCB hoặc

sự nghiệp) sau đó mới lập báo cáo tài chính tổng hợp hoặc báo cáo tài chính hợpnhất giữa các loại hình hoạt động Trong khi lập báo cáo tài chính tổng hợp giữacác đơn vị SXKD đã có thể phải thực hiện các quy định về hợp nhất báo cáo tàichính Các đơn vị vừa phải lập báo cáo tài chính tổng hợp vừa phải lập báo cáotài chính hợp nhất thì phải tuân thủ cả các quy định về lập báo cáo tài chính tổnghợp và các quy định về lập báo cáo tài chính hợp nhất

Phần 3: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MAYBANK.

Là công ty kinh doanh các dịch vụ liên quan đến chứng khoán nên hoạtđộng đầu tư của công ty có thể chia thành hai loại là đầu tư phát triển, xây dựng

cơ bản và đầu tư tài chính Đặc biệt là đầu tư tài chính của công ty liên quan đếnnghiệp vụ tự doanh của các công ty chứng khoán nói chung và Maybank nóiriêng

1 Đầu tư phát triển và xây dựng cơ bản

1.1 Tình hình đầu tư vào tài sản cố định của công ty

Như chúng ta đã biết trong giao dịch trên thị trường chứng khoán thì thờiđiểm quyết định mua hay bán là vô cùng quan trọng Đặc biệt là trong chiếnluợng đầu tư lướt sóng nếu lệnh của nhà đầu tư chỉ cần chậm vài giây cũng cóthể gây ra thất bại trong giao dịch trên thị trường chứng khoán tập trung Nhậnthấy rõ vai trò của công nghệ thông tin ứng dụng cho các công ty chứng khoánnên Maybank đã liên tục đầu tư nâng cao chất lượng của hệ thống IT cuả mìnhnhằm theo kịp yêu cầu của sở giao dịch chứng khoán cũng như nhu cầu tiện lợi,cập nhật và chính xác của khách hàng Maybank đã và đang đầu tư toàn diện cho

IT, về cơ sở hạ tầng kỹ thuật, về các giải pháp giao dịch và nhân sự cho IT

- Hạ tầng kỹ thuật

Được xây dựng trên cơ sở mạng nội bộ ( LAN Gigabit), dùng đường truyềntốc độ cao (lease line), bảo mật tốt với công nghệ V lane có dự phòng nóng( hotredundant) ở tất cả các vị trí Mạng này thường xuyên được nâng cấp, đảm bảophục vụ nhu cầu ngày càng cao của các ứng dụng mới, và do khối lượng tăng

cao cảu các giao dịch của khách hàng cũng như nội bộ công ty Để đảm bảo quản

lý và xử lý dữ liệu, Maybank đã có hệ thống máy chủ (Server) đa dạng Tuỳ theomỗi ứng dụng sẽ có những series máy chủ phù hợp do các hãng IBM, HP hoặcDELL sản xuất đảm bảo sự hiệu quả, ổn định Đặc biệt là dùng cho phần ứngdụng lõi môi giới chứng khoán, Maybank đã đầu tư hệ thống P series của IBM,nổi tiếng về sự ổn định và tin cậy Hệ thống máy chủ này cũng sử dụng kỹ thuật

dự phòng (back up) tiên tiến của hãng IBM( gọi là TIVOLI) dự phòng sao chép

dữ liệu đẻ phòng những rủi ro không nhìn thấy trước

Nhằm tránh những hư hỏng thất thoát dữ liệu do những ảnh hưởng vật lýnhư cháy nổ hay trong trường hợp không tính trước được, Maybank đã xây dựng

2 trung tâm dữ liệu(data center) tại Hà Nội và thành phố HCM với sự bảo mậtcao, có thể thay thế nhau trong trường hợp cần thiết

- Các giải pháp giao dịch

Từ khi thành lập, Maybank dùng giải pháp giao dịch lõi của FPT phát triển,gọi là BOSC Giải pháp này liên tục được nâng cập, mở rộng thêm ứng dụng đápứng nhu cầu giao dịch và kết nối của Maybank và khách hành

Trước nhu cầu phát triển cả về bề rộng cũng như về sâu, Maybank đã nhậnthức rõ phải phát triển phần mềm lõi mới có khả năng đáp ứng các giao dịch hiệnđại, có khả năng kết nối đồng nhất các trung tâm chưng khoán, với các công tythành viên khác, với các ngân hàng và có khả năng kết nối với quốc tế

Từ tháng 5/2007 Maybank bắt đầu triển khai phần mềm lõi mới hiện đạiđược phân làm 3 lớp đáp ứng nhu cầu quản lý, mở rông, cũng như khả năng linhhoạt trong việc ạp dụng c ác ứng dụng hiện đại trên cơ sở Internet online

Phần mềm mới sẽ dựa trên công nghệ và kỹ thuật của IBM, do công tyFreewill của Thái Lan triển khai Nó sẽ có khả năng bảo mật cao, mở rộng phạm

vi và mạng lưới giao dịch, cho phép các ứng dụng qua Internet và điện thoại diđộng, tin nhắn bên cạnh các giao dịch cổ điển giải pháp mới theo chuẩn quốc

tế , nên khả nưng tích hợp và kết nối với các hệ thống khác là hoàn toàn khả thi

và dễ thực hiện( theo chuẩn FIX)

Ngoài phần mềm lõi, Maybank cũng tập trung phát triển các giải pháp khácnhư ORACLE cho kế toán WEB cho giao diện công bố thông tin chung, nhân

sự hay chuẩn bị cho dự án quản lý nguồn lực doan nghiệp nhằm phát triển đồngnhất, đảm bảo khai thác tốt nhất hiệu quả của hệ thống công nghệ thông tin

- Nhân sự

Để có thể tiến hành đầu tư sâu rộng cho IT, Maybank cần nhiều chuyên giagiỏi cũng như đội ngũ IT đông đủ để vận hành hiệu quả hệ thống Maybank mởcửa với các chuyên gia IT giỏi và có kinh nghiệm trong lĩnh vực IT màMaybank quan tâm Ngoài những chuyên gia giỏi người Việt Nam và ngườiNước ngoài thì Maybank cũng tuyển dụng các cán bộ trẻ, mới tốt nghiệp đại học

để đào tạo, tạo nên lớp thừa kế bền vững cho công ty

Chúng ta có thể thấy sự ra tăng trong tổng mức đầu tư vào tài sản cố định

vô hình của công ty qua bảng sau:

Năm 2004 2005 2006 2007

TSCĐVH (tr) 682 812 1448 19.869,9