Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An

Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An NHNo & PTNT VN Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam NHNN VNĐ NHTM PGD WTO CBVC...

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

“Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông

thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An

Danh mục các chữ viết tắt

NHNo & PTNT VN Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước

SXKD Sản xuất kinh doanh

QĐ-CP Quyết định- Chính phủ

DNNN Doanh nghiệp nhà nước

NĐ Nghị định

TNHH Trách nhiệm hữu hạn

BHXH Bảo hiểm xã hội

BHYT Bảo hiểm y tế

HĐQT Hội đồng quản trị

POS Máy chấp nhận thanh toán thẻ

KTNQ Kế toán ngân quỹ

LNST Lợi nhuận sau thuế

TCTD Tổ chức tín dụng

DN Doanh nghiệp

Danh mục sơ đồ, biểu đồ và bảng biểu

Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức tại chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Vinh 9

Bảng 1.1 Số lượng và cơ cấu lao động chi nhánh từ năm 2009-2011 10

Bảng 1.2 Công tác huy động vốn giai đoạn 2009-2011 12

Bảng 1.3.Hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHNo&PTNT 14

thành phố Vinh 14

Biểu đồ 1.1: Tổng dư nợ tín dụng từ 2009- 2011 15

Bảng 2.1.Số lượng khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh giai đoạn 2009-2011 26

Bảng 2.2 Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp giai đoạn 2009-2011 27

Bảng 2.3.Tỷ lệ doanh nghiệp sử dụng vốn vay cho các mục đích và phân theo mức độ vốn đầu tư giai đoạn 2009-2011 27

Bảng 2.4.Tỷ lệ doanh nghiệp thực hiện vay vốn đầu tư dự án phân theo hình thức vay 28

Bảng 2.5 Kinh phí công tác đào tạo và phát triển nguồn nhân lực giai đoạn 2009 – 2010 30

Mục lục

Trang

Danh mục các chữ viết tắt 1

Danh mục sơ đồ, biểu đồ và bảng biểu 2

LỜI MỞ ĐẦU 5

Lý do lựa chọn đề tài: 5

Mục đích nghiên cứu: 5

Đối tượng nghiên cứu: 6

Phạm vi nghiên cứu: 6

Bố cục đề tài: 6

Lời Mở Đầu 6

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN 7

1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An 7

1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của NHNo & PTNT chi nhánh thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An 9

1.2.1 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng 9

1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận, phòng ban 11

1.3 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong những năm gần đây 12

1.3.1.Đối với hoạt động huy động vốn 12

1.3.2 Hoạt động tín dụng 14

1.3.3 Đối với hoạt động dịch vụ 16

1.3.4.Các kết quả tài chính 18

1.3.5.Công tác kiểm tra, kiểm toán, chỉ đạo và điều hành 18

PHẦN 2: THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN KINH DOANH, SẢN XUẤT CỦA DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN 20

2.1.Thực trạng Công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An 20

2.1.1.Căn cứ thẩm định tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An 20

2.1.2.Nội dung thẩm định tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An 21

2.1.3.Quy trình thẩm định dự án tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An 21

2.1.4 Nội dung chính của công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An 23

2.4.1.1 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư, nguồn tài trợ, khả năng trả nợ của

dự án 23

2.1.4.2 Thẩm định dòng tiền của dự án 24

2.1.4.3 Thẩm định hiệu quả tài chính của dự án 25

2.2.Thực trạng hoạt động thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của Doanh nghiệp tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An 25

2.2.1 Thực trạng hoạt động cho vay đầu tư dự án kinh doanh, sản xuất đối với Doanh nghiệp giai đoạn 2009-2011 tại chi nhánh 25

2.2.2 Tình hình chung về công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An 29

2.2.2.1.Một số mặt đạt được 29

2.2.2.2 Một số tồn tại 32

2.2.2.3 Nguyên nhân tồn tại 34

2.3 Giải pháp góp phần hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án sản xuất, kinh doanh tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An 35

2.3.1 Hoàn thiện phương pháp và nội dung thẩm định dự án một cách hợp lý, khoa học và hiệu quả nhất 35

2.3.1.1 Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư 35

2.3.1.2 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư 37

2.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực của đội ngũ nhân viên thẩm định39 2.3.3 Nâng cao chất lượng thông tin 39

2.3.4 Cải thiện cơ cấu tổ chức điều hành 40

2.3.5 Hoàn thiện về trang thiết bị 40

2.4 Một số kiến nghị 41

2.4.1 Kiến nghị đối với Chính phủ, các Bộ, Ngành có liên quan 41

2.4.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 42

2.4.3 Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam 44

KẾT LUẬN 46

Tài liệu tham khảo 47

LỜI MỞ ĐẦU

Lý do lựa chọn đề tài:

Nền kinh tế Việt Nam đang bước vào giai đoạn phát triển mạnh mẽ Các nguồn lực xã hội được tận dụng ở mức tối đa để phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Các hoạt động đầu tư tăng nhanh cả

về số dự án lẫn quy mô dự án Trong bối cảnh như vậy, với tư cách là kênh dẫn vốn cho nền kinh tế, các ngân hàng thương mại đang đóng góp tích cực vào sự thành công của các dự án, trong đó có những dự án lớn có ý nghĩa quan trọng đối với sự phát triển của đất nước

Đối với các ngân hàng các dự án của các doanh nghiệp là một trong những đối tượng tài trợ quan trọng mang lại nguồn lợi lớn đồng thời cũng chứa đựng những rủi ro bởi các dự án này thường có quy mô vốn tài trợ lớn, thời gian tài trợ dài Chính vì thế các ngân hàng luôn coi trọng công tác thẩm định tài chính dự án trước khi quyết định cho vay Trong thời gian thực tập tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An em càng thấy được vai trò quan trọng của hoạt động này, đây là nội dung quan trọng nhất trong quá trình tiến hành thẩm định khách hàng Quá trình đánh giá một cách chính xác tình hình tài chính các dự án kinh doanh, sản xuất của các doanh nghiệp, là căn cứ quan trọng ảnh hưởng tới quyết định cho vay của ngân hàng

Với những kiến thức đã được học và qua thời gian thực tập em đã lựa

chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An” Song vì thời gian nghiên

cứu chưa nhiều, trình độ chuyên môn còn hạn chế và kinh nghiệm thực tế còn

ít, bài viết không thể tránh khỏi những thiếu sót.Vì vậy, em rất mong nhận được sự góp ý của thầy cô hướng dẫn, cùng tập thể cán bộ nhân viên Chi

nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh

Nghệ An để đề tài được hoàn thiện hơn

Mục đích nghiên cứu:

+Nắm vững được quy trình, nội dung của quá trình thẩm định, thẩm định tài chính dự án, học tập kỹ năng, phương pháp thẩm định dự án đối với doanh nghiệp

+Nắm bắt được thực trạng công tác thẩm định các dự án cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An

+Đưa ra một số các giải pháp, kiến nghị góp phần “ Hoàn thiện công

tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An ”

Đối tượng nghiên cứu:

Công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An

Phạm vi nghiên cứu:

+Về không gian: chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển

nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An

+Về thời gian: giai đoạn 2009-2011

+Về nội dung: Công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản

xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Vinh, tỉnh nghệ An

Kết luận

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN

1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, Nghệ An

Thành phố Vinh là thành phố trực thuộc tỉnh Nghệ An với mật độ dân

cư đông đúc tập trung nhiều cán bộ công nhân viên thuộc các ngành và các đơn vị kinh tế Mặt khác, thành phố Vinh là đô thị loại một với nhiều doanh nghiệp nhà nước, tổng công ty lớn với đầy đủ thành phần kinh tế, bao gồm quốc doanh, liên doanh, tư nhân tham gia sản xuất dịch vụ và lưu thông hàng hóa Như vậy đây là những điều kiện thuận lợi cho chi nhánh huy động được nhiều nguồn vốn, tạo cơ sở để phát triển các dịch vụ chuyên nghiệp

Ngày 01/12/1995, xuất phát từ nhu cầu chung của nền kinh tế, Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam ký quyết định số 556/QĐ-NHNN thành lập chi nhánh NHNo& PTNT thành phố Vinh Đến ngày 01/ 01/ 1996 NHNo

& PTNT thành phố Vinh chính thức đi vào hoạt động

Tên giao dịch: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nghệ

An, chi nhánh thành phố Vinh Địa chỉ 364 Nguyễn Văn Cừ - thành phố Vinh, Nghệ An

Hiện nay, chi nhánh đã có 8 phòng giao dịch trực thuộc:

Tuy nhiên sau nhiều năm hoạt động theo đường lối của Đảng và Nhà Nước, được sự quan tâm của các cấp chính quyền địa phương, ngân hàng nông nghiệp cấp trên cùng với việc xác định được định hướng kinh doanh đúng đắn, đó là kiên trì định hướng hoạt động kinh doanh về nông nghiệp và nông thôn, mở rộng đầu tư khu vực thành thị với phương châm “Đi vay để cho vay” lấy hiệu quả kinh tế và mục tiêu sinh lời làm thước đo chính trong kinh doanh trên cơ sở tạo mọi điều kiện và tiện ích cho khách hàng, đẩy nhanh tốc độ hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, đơn giản hóa thủ tục hồ sơ vay vốn, thay đổi phong cách phục vụ, nhằm mục tiêu huy động tối đa

nguồn vốn nhàn rỗi từ các tầng lớp dân cư và đáp ứng nhu cầu vốn trên địa bàn, với phương châm khách hàng và ngân hàng cùng tồn tại và phát triển, phục vụ tốt nhất nhiệm vụ kinh tế chính trị tại thành phố Vinh góp phần giúp thành phố ngày càng phát triển

Trước năm 2003, ngoài NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Vinh, sự cạnh tranh của các ngân hàng khác tại địa bàn thành phố còn thấp, mặt khác NHNo & PTNT thành phố Vinh, với lãi suất vay thấp, nên hầu như tất cả khách hàng trên địa bàn có nhu cầu đều tìm đến để gửi tiền hoặc đi vay vốn

Từ năm 2007, sau khi nước ta gia nhập WTO, với nền kinh tế thị trường, sự canh tranh của các ngân hàng khác trên địa bàn ngày càng lớn NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Vinh đã phải có những chính sách, những chiến lược mới của mình về lãi suất, dịch vụ… để thu hút số lượng khách hàng, tạo sức cạnh tranh lớn đối với các ngân hàng khác trong địa bàn thành phố, nhất là các ngân hàng cổ phần Khối lượng khách hàng của chi nhánh vẫn không ngừng tăng lên

Đến năm 2010, có khoảng 153.251 khách hàng có quan hệ với ngân hàng

Năm 2011 là năm đầu cả nước triển khai thực hiện Nghị quyết đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XI Ngay đầu năm chính phủ đã có nhiều chủ chương

và đặc biệt là Nghị quyết 11/NQ-CP ngày 24/2/2011 về giải pháp kìm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành nhiều chính sách về tiền tệ tín dụng và hoạt động ngân hàng, chấn chỉnh việc thực hiện quy định về trần lãi suất huy động bằng VNĐ

và bằng ngoại tệ đối với các tổ chức tín dụng đảm bảo bình đẳng trong cạnh tranh về huy động vốn, mặt khác trong năm 2011 thành phố Vinh có nhiều chuyển biến tích cực về kinh tế, tốc độ gia tăng giá trị gia tăng đạt khá so với năm trước (Nghệ An đạt 10,38%, thành phố Vinh 15,7%), sản xuất nông nghiệp được mùa, sản lượng lương thực toàn tỉnh đạt 1,2 triệu tấn, cao nhất từ trước tới nay, thu ngân sách cao nhất Khu vực Bắc Trung Bộ và bằng 132%

so với năm trước, hoạt động thu hút đầu tư và kinh tế đối ngoại đạt nhiều hiệu quả Bên cạnh đó nước ta vẫn bị tác động rất lớn bởi suy thoái và khủng hoảng kinh tế toàn cầu, tình hình khủng hoảng nợ công ở các nước EU, tình hình chính trị ở Trung Đông và Bắc Phi, động đất sóng thần, bão lụt ở một số nước láng riềng, chỉ số giá tiêu dùng thiếu ổn định và tăng cao, ảnh hưởng tới sản xuất và đời sống của người dân Đặc biệt nạn lừa đảo, tín dụng chợ đen xảy ra ở nhiều nơi, trong đó thành Phố Vinh là điểm nóng, tình trạng cạnh tranh vô tổ chức và thiếu lành mạnh của TCTD và NHTM trên địa bàn diễn ra quyết liệt…Tất cả những yếu tố đó đã tác động trực tiếp và gây những khó khăn cho hoạt động NHNo&PTNT thành phố Vinh- đặc biệt là công tác huy động vốn và mở rộng đầu tư tín dụng Tuy nhiên do phát huy kết quả đạt được

Các phó giám đốc

ở những năm trước, tranh thủ sự lãnh đạo chỉ đạo của cấp trên, tìm giải pháp vượt qua thách thức, tận dụng những điều kiện thuận lợi, tập thể đoàn kết nhất trí vì vậy kết quả kinh doanh năm 2011 đạt khả quan Bước sang năm 2012 chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh đã đề ra mục tiêu tổng quát:

“Toàn thể cán bộ viên chức NHNNo&PTNT thành phố Vinh tập trung sức, quyết tâm phấn đấu đẩy mạnh công tác huy động vốn, đạt mục tiêu tăng trưởng đề ra Tích cực và chủ động mở rộng đầu tư tín dụng an toàn, hiệu quả, đáp ứng đầy đủ vốn cho các chương trình trọng điểm của địa phương Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng trên địa bàn đô Thị loại I.Tăng cường cơ sở vật chất, đổi mới công nghệ, tập trung đào tạo nâng cao tình độ chuyên môn nghiệp vụ, nâng cao khả năng giao tiếp cán

bộ viên chức Phấn đấu hoàn thành nghĩa vụ với Nhà Nước, đảm bảo đủ tiền lương kinh doanh theo chế độ, cơ quan đoàn kết nhất trí, phát triển an toàn bền vững”

1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của NHNo & PTNT chi

nhánh thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An

1.2.1 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng

Tổng số nhân viên chi nhánh tính đến 2/2012 là 103 người, cán bộ nam chiếm 26,21 % nữ 73,79 %, hiện nay, ngân hàng không ngừng phát triển đội ngũ cán bộ công nhân viên về cả số lượng và chất lượng, phấn đấu trở thành một chi nhánh ngân hàng hiện đại và hoạt động hiệu quả của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam

Phương châm hoạt động của ngân hàng là: “ cơ cấu gọn nhẹ, hoạt động hiệu quả và an toàn ” Sau các lần chia tách và bổ sung đến nay cơ cấu

tổ chức đã được biên chế một cách phù hợp với cơ cấu các phòng ban chi nhánh như sau:

Sơ đồ 1.1 cơ cấu tổ chức tại chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Vinh

( Nguồn: phòng hành chính nhân sự NHNo & PTNT thành phố Vinh)

- Ban giám đốc: bao gồm giám đốc, 2 phó giám đốc phụ trách các mặt hoạt động

- Các phòng tại trụ sở chính, tại trụ sở được bố trí 3 phòng ban nhiệm

vụ

Phòng kế hoạch kinh doanh

Phòng kế toán ngân quỹ

1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận, phòng ban

+ 1 phó giám đốc phụ trách phòng kế hoạch kinh doanh

+ 1 phó giám đốc phụ trách phòng kế toán ngân quỹ

+Thực hiện một số nhiệm vụ khác như: Thanh toán quốc tế, nghiệp vụ bảo lãnh, bảo hiểm …

Phòng kế toán và ngân quỹ:

+Thực hiện việc chuyển tiền và thanh toán tiền cho khách hàng

+Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt như : ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc, chuyển khoản, séc bảo chi…

+Tổ chức ghi chép một cách cẩn thận, đầy đủ chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh về các hoạt động huy động và sử dụng vốn

+Tổ chức thanh toán bù trừ và thanh toán liên ngân hàng

+Lập bảng cân đối ngày, tuần, tháng, quý, năm, gửi báo cáo cho ngân hàng cấp trên

Phòng quản lý hành chính, nhân sự:

Tham mưu, giúp việc và chịu trách nhiệm toàn diện trước ban lãnh đạo công ty về kết quả công tác tổ chức, nhân sự theo đúng quy định của nhà nước, và quy chế điều lệ của chi nhánh

+Nghiên cứu và hoạch định tài nguyên nhân sự +Tuyển dụng, đào tạo và phát triển nhân sự +Quản trị tiền lương

+Tổ chức các phong trào, hoạt động đoàn thể…

1.3 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong những năm gần đây

1.3.1 Đối với hoạt động huy động vốn

Trong kinh doanh ngân hàng nguồn vốn luôn giữ vai trò quan trọng Một nguồn vốn mạnh, cơ cấu nguồn vốn hợp lý là điều kiện mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng của một ngân hàng Nhận thức rõ điều đó, nên NHNo&PTNT thành phố Vinh, coi việc gia tăng nguồn vốn là nhiệm vụ hàng đầu

Bảng 1.2 Công tác huy động vốn giai đoạn 2009-2011

Đơn vị: Triệu Đồng

Chỉ tiêu 2009 2010 2011

2009/2010 2010/2011

Chênh lệch tuyệt

Chênh lệch tuyệt đối %

Nguồn vốn huy động từ dân cư đạt 703.606 triệu đồng, tăng 17.005 triệu đồng, tốc độ 2,48%, chiếm tỷ trọng 76,3% Nguồn vốn bình quân đạt 9.043 triệu đồng/người

Năm 2010 chỉ có 2 đơn vị hoàn thành vượt mức kế hoạch nguồn vốn nội tệ đó là : Quán Bánh và Hưng Lộc, 2 đơn vị hoàn thành kế hoạch trên mức 95% là là phòng KTNQ và Hưng dũng Có 5 đơn vị hoàn thành ở mức thấp là Hồng Sơn, Chợ Vinh, Lê Lợi, Bến Thủy, Nghi Phú

Năm 2011 tổng nguồn vốn huy động đạt 923.483 triệu đồng, tăng so với năm trước 1.073 triệu đồng, tốc độ tăng 0,12%

+Nguồn vốn huy động từ dân cư đạt 801.438 triệu đồng, tăng so với năm trước 93.325 triệu đồng, tốc độ tăng 13,8% chiếm tỷ trọng 86,78%/tổng nguồn vốn

+Nguồn vốn của các tổ chức kinh tế 122.045 triệu đồng, giảm so với năm trước 96.803 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 13,22%/tổng nguồn vốn

Trong năm 2011 có 5 đơn vị tăng trưởng được nguồn vốn: Phòng giao dịch Chợ Vinh 44.363 triệu đồng, tốc độ tăng 52,5%: PGD Lê Lợi 60.594 triệu đồng, tốc độ tăng 37,8%, PGD Hồng Sơn 46.208 triệu đồng tốc độ tăng 32,2 %, PGD Hưng Lộc đạt 65.245 triệu đồng, tốc độ tăng 3.4%, hoàn thành 99% kế hoạch, PGD Quán Bánh 84.678 triệu đồng, tăng 5,9 % hoàn thành 94% kế hoạch Có 4 đơn vị giảm nguồn vốn so vớ năm trước: Phòng giao dịch Hưng Dũng đạt 51.281 triệu đồng, giảm so với đầu năm 4.921 triệu đồng, hoàn thành 86,4% kế hoạch, PGD Bến Thủy 19.230 triệu đồng giảm 1.703 triệu hoàn thành 68,7% kế hoạch được giao, PGD Nghi Phú đạt 26.476 triệu đồng giảm 3.375 triệu đồng đạt 76% KH, phòng kế toán Ngân quỹ 479.855 triệu đồng, giảm so với năm trước 39.299 triệu đồng đạt 101% kế hoạch

Đánh giá tổng thể thì tổng nguồn vốn huy động giai đoạn 2009-2011 tăng dần qua các năm Hiệu quả hoạt động huy động vốn của năm 2010 là tốt nhất trong 3 năm, năm 2011 có xu hướng giảm xuống, đặc biệt là tiền gửi của các tổ chức kinh tế, mặc dù tiền gửi của khu vực dân cư tăng lên tương đối lớn, xong đây cũng là một dấu hiệu đáng lo của chi nhánh.Việc tăng cường mối quan hệ với các cơ quan, các tổ chức là rất cần thiết, tạo điều kiện để thu hút các nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế, đây là nguồn đầu vào có chi phí thấp, tận dụng triệt để sẽ giúp chi nhánh hạ lãi suất đầu ra Triển khai các dịch vụ gắn kết chi nhánh với các doanh nghiệp thông qua các dịch vụ thực hiện tại gia, tại cơ quan, đơn vị cho khách hàng…Thực hiện tốt công tác tuyên truyền tiếp thị đối với các cơ quan, trường học, doanh nghiệp, …đặc biệt làm việc với các bạn hàng có siêu thị, trung tâm thương mại, khách sạn

có lượng khách hàng giao dịch nhiều để đặt thêm POS là rất cần thiết Có thể nói, điều chính lãi suất, biểu phí một cách hợp lý kết hợp phát triển các dịch

vụ kèm theo một cách hiệu quả là giải pháp quan trọng xúc tiến hoạt động huy động vốn của chi nhánh

1.3.2 Hoạt động tín dụng

Tín dụng là hoạt động sống đối với một ngân hàng, đây là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Nó quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Hiện nay chi nhánh ngân hàng thực hiện các hoạt động tín dụng sau:

-Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các doanh nghiệp, cá nhân thuộc các thành phần kinh tế Đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, công ty cổ phần, công ty TNHH, hộ gia đình

-Cho vay cầm giấy tờ có giá: Sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi

-Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống

-Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ, thương phiếu

Biểu đồ 1.1: Tổng dư nợ tín dụng từ 2009- 2011

Đơn vị: nghìn triệu

0 100 200 300 400 500 600 700

Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Tổng dư nợ

Trong giai đoạn 2009-2011 tổng dư nợ tín dụng liên tục tăng Tuy nhiên tốc độ tăng có xu hướng giảm Tốc độ tăng của 2010 so với 2009 là 17,6 %, năm 2011 tăng 5,13%

Năm 2010 Tổng doanh số nợ cho vay trong năm 2010 là 1.006.274 triệu đồng, tăng so với năm trước 134.749 triệu đồng, tốc độ tăng 15,46% Trong đó:

Cho vay ngắn hạn 849.676 triệu đồng tăng 146.011 triệu đồng so với năm 2009, cho vay trung hạn 156.598 triệu đồng, giảm 11.262 triệu đồng, tốc

độ giảm 6,71%

Cho vay doanh nghiệp 395.546 triêu đồng, tăng so với 2009 là 8.461 triệu đồng, cho vay hộ gia đình 610.728 triệu đồng, tăng so với 2009 là 126.288 triệu đồng

Tổng số nợ đã xử lý rủi ro năm 2010 là 1.890 triệu đồng Kết quả thu

nợ đã xử lý rủi ro đạt 2.284 triệu đồng, so với kế hoạch cấp trên giao đạt 76,13%

Năm 2011 dư nợ cho vay của nền kinh tế đạt 636.555 triệu đồng, tăng

so với năm 2010 là 31.105 triệu đồng, tốc độ tăng 5,13%, đạt 96,3%, kế hoạch được giao(636.555/658.700) Trong đó dư nợ cho vay thông thường 634.963 triệu đồng tăng so với năm trước 31.334 triệu đồng, đạt 96,7% kế hoạch Dư

nợ cho vay ủy thác đầu tư 1,592 triệu đồng giảm so với năm trước 229 triệu đồng, đạt 79,6 % kế hoạch giao Dư nợ cho vay ngắn hạn 422.277 triệu đồng, tăng so với năm trước 18.209 triệu đồng, tốc độ tăng 4,48% chiếm tỷ trọng 66,6%/tổng dư nợ Dư nợ cho vay trung và dài hạn 212.278 triệu đồng, tăng 12.896 triệu đồng tốc độ tăng 6,48 %, chiếm tỷ trọng 33,4%/tổng dư nợ Dư

nợ cho vay doanh nghiệp 263.955 triệu đồng, tăng so với năm 2010 là 14.775 triệu đồng, tốc độ tăng 5,92%, chiếm tỷ trọng 41,47%/tổng dư nợ Trong đó

dư nợ cho vay ngắn hạn dành cho doanh nghiệp là 199.992 triệu đồng Dư nợ

cho vay kinh tế hộ gia đình, cá nhân 372.600 triệu đồng, tăng so với năm trước là 16.329 triệu đồng, tốc độ tăng 4,58%, chiếm tỷ trọng 58,53%/tổng dư

nợ

Giai đoạn 2009-2011 là thời kỳ kinh tế có nhiều những biến động phức tạp phức tạp Ngoại tệ thiếu ổn định, tạo áp lực lớn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, đặc biệt là hoạt đông xuất nhập khẩu Thị trường vàng và bất động sản liên tục tăng giá Thị trường chứng khoán chưa đảm nhận được vai trò đòn bẩy đối với các doanh nghiệp và nền kinh tế Thiên tai, hạn hán, nắng nóng, bão lụt, rét đậm rét hại kéo dài trên diện rộng, đặc biệt là miền Trung, trong đó có Nghệ An… tất cả những khó khăn đó đã gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, và thiệt hại dến tài sản và đời sống của nhân dân cũng như doanh nghiệp, đồng thời cũng ảnh hưởng thiếu tích cực đến ngân hàng, đặc biệt trong công tác huy động vốn để mở rộng hoạt động sản xuất, kinh doanh … Với việc duy trì được mức dư nợ tăng trưởng liên tục trong giai đoạn này, đặc biệt chất lượng và hiệu quả tín dụng lại được nâng cao, nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm trên 80% /tổng doanh thu, điều đó khẳng định được sự nỗ lực, không ngừng cố gắng chung của toàn bộ cán bộ, nhân viên chi nhánh Tuy nhiên dư nợ bình quân đầu người còn thấp, cần phải tập trung phân tích tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng, thị phần tín dụng theo từng đơn vị, cá nhân, để đưa ra hướng giải pháp cụ thể Cần có sự nỗ lực vượt bậc để tăng trưởng, mở rộng cho vay hộ gia đình, đặc biệt là hộ gia đình sản xuất trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và nông dân theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP Đẩy mạnh cho vay hộ sản xuất kinh doanh, cho vay nhu cầu phát triển đời sống nhân dân trên địa bàn Tích cực khảo sát, mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Nhanh nhạy trong việc điều chỉnh lãi suất theo biến động của thị trường và chỉ thị của ngân hàng cấp trên, đảm bảo hài hòa giữa ngân hàng và khách hàng và sự cạnh tranh với các đối thủ trên địa bàn…

1.3.3 Đối với hoạt động dịch vụ

Ngoài các hoạt động chính như là cho vay, nhận tiền gửi, hiện nay tại chi nhánh ngân hàng còn cung cấp một số các dịch vụ như:

-Mở tài khoản cá nhân, tổ chức kinh tế ngay tại doanh nghiệp

-Phát hành thẻ rút tiền tự động và thanh toán mua hàng hóa, trả tiền điện thoại, điện nước…

-Dịch vụ phonebanking hỏi số dư, tỷ giá ngoại tệ

-Dịch vụ ngân quỹ thu, chi số tiền lớn tại gia đình, cơ quan doanh nghiệp miễn phí

-Dịch vụ tư vấn tiền gửi, tiền vay và các dịch vụ khác

-Dịch vụ chuyển tiền nhanh, chuyển tiền cho người thân con em du học nước ngoài

-Dịch vụ phát hành thẻ tín dụng nội địa, đại lý thẻ tín dụng quốc tế -Dịch vụ WESTERN UNION

-Dịch vụ chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ…Kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT, chuyển tiền điện tử

-Giao dịch L/C nhập, xuất khẩu, nhờ thu D/A, D/P, CAD

-Thanh toán biên mậu Trung Quốc, Lào, Cămpuchia…

Công tác dịch vụ có xu hướng ngày càng phát triển.Cụ thể như sau: Năm 2010 ngân hàng đã phát hành được 5.251 thẻ ATM và 16 thẻ Visa, lũy kế đến cuối năm đạt 12.023 thẻ, vượt kế hoạch cấp trên Tổng thu từ nghiệp vụ bảo lãnh trong năm 2010 đạt 971 triệu đồng, tăng 140 triệu so với năm 2009, tốc độ tăng 16,85%, bằng 103% kế hoạch được giao Chi trả kiều hối: Thực hiện chi trả 2952 món với số tiền 3711 ngàn USD Tăng so với năm

2009 là 745 món, số tiền 1.201 ngàn USD

Năm 2011: Thu dịch vụ đạt 5.984 triệu đồng, thu ABIC đạt 495,5 triệu đồng, đạt 33% kế hoạch giao giảm so với năm trước 71,2 triệu đồng, trong đó thu về bảo an tín dụng là 158,6 triệu đồng, thu về bảo hiểm 319 triệu Lũy kế khách hàng tính đến cuối năm sử dụng ABIC là 1.477 khách hàng Doanh thu phát hành thẻ đạt 235 triệu đồng, bằng 136,6% so với năm 2010 Số lượng thẻ phát hành trong năm là 5.516 thẻ tăng so với năm trước là 265 thẻ, đạt 100%

kế hoạch được giao Doanh số trả lương qua tài khoản 27.209 triệu đồng Kết quả sử dụng dịch vụ Mobibanking là 2.086 triệu đồng, đạt 69,5% kế hoạch, đặc biệt năm 2011 đã phát triển được 63 khách hàng sử dụng dịch vụ Internetbanking Chi trả kiều hối và Kinh doanh ngoại tệ tính đến cuối năm

2011 đã thực chiện chi trả 4.830 ngàn USD, tăng so với năm 2010 là 1.119 ngàn USD, số lượt khách hàng 3.577, tăng so với năm 2010 là 605 khách hàng Doanh thu về ngoại tệ đạt 122 triệu đồng, bằng 173% so với năm 2010

Rõ ràng hoạt động dịch vụ của chi nhánh đã có bước phát triển mới, tuy nhiên so với tiềm năng của chi nhánh trên thị trường Vinh thì vẫn chưa đạt yêu cầu Chi nhánh chưa tiếp cận được với các ngân hàng đại lý, các doanh nghiệp trên địa bàn, chưa thâm nhập sâu vào các đối tượng học sinh, sinh viên trong khi đội ngũ này trên địa bàn là tương đối lớn Nguyên nhân của thực trạng trên là do trên địa bàn có quá nhiều ngân hàng nên thị phần của chi nhánh ngân hàng bị chia nhỏ Thứ hai là do công tác tuyên truyền, vận động đến đối tượng khách hàng này chi nhánh thực hiện chưa tốt, chưa có nhiều hình thức khuyến mại hấp dẫn, thời gian của các chương trình khuyến mãi thường ngắn Do đó việc chủ động tìm kiếm khách hàng để phát triển các loại hình dịch vụ là rất cần thiết, đòi hỏi cán bộ phải thật sự linh hoạt như có thể gắn việc cho vay với việc vận động khách hàng thực hiện các sản phẩm dịch

vụ của chi nhánh như: Chi trả kiều hối, mở tài khoản tiền gửi thanh toán, bảo hiểm, bảo an tín dụng…Thâm nhập sâu vào thị trường khách hàng học sinh,

sinh viên thông qua các hoạt động giao lưu, tài trợ học bổng, lôi kéo nguồn khách hàng này sẽ tạo nên tiềm năng kinh doanh rất lớn cho ngân hàng Thường xuyên quảng bá, thương hiệu, sản phẩm dịch vụ mới của ngân hàng,

tổ chức các chương trình khuyến mãi tạo ấn tượng, niềm tin, cho khách hàng

1.3.4.Các kết quả tài chính

Năm 2009 tổng thu tài chính tăng trưởng so với năm trước 77,52%; thu lãi cho vay chiếm tỷ trọng 36,6%; thu phí điều hòa vốn chiếm tỷ trọng 45,2% Tổng chi tài chính chưa lương tăng so với năm trước 7,58%; chi trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng 82,7% Các khoản chi đều chấp hành đúng chế độ và đảm bảo tiết kiệm, chi tiêu trên 5 tài khoản khống chế không vượt quá cho phép

Chênh lệch thu - chi tài chính chưa lương vượt kế hoạch NH cấp trên giao 40,5% Đảm bảo tiền lương kinh doanh cho cán bộ viên chức, nộp đầy

đủ các khoản thuế và lệ phí cũng như các khoản đóng góp theo lương cho cán

bộ viên chức

Lãi suất đầu vào thực tế : 0,68%, theo kết cấu 0,84% Lãi suất đầu ra theo thực tế 1,1%, theo kết cấu 1,27% Chênh lệch lãi suất thực tế 0,24%, theo kết cấu 0,43%

Năm 2010 tổng thu tài chính tăng trưởng so với năm trước 21,7%; thu lãi cho vay chiếm tỷ trọng 70%; thu phí điều hòa vốn chiếm tỷ trọng 20,18% Tổng chi tài chính chưa lương tăng so với năm trước 21,14%; chi trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng 83,12% Các khoản chi đều chấp hành đúng chế độ và đảm bảo tiết kiệm, chi tiêu trên 5 tài khoản khống chế không vượt quá cho phép

Chênh lệch thu - chi tài chính chưa lương vượt kế hoạch NH cấp trên giao 18,68% Đảm bảo tiền lương kinh doanh cho cán bộ viên chức, nộp đầy

đủ các khoản thuế và lệ phí cũng như các khoản đóng góp theo lương cho cán

bộ viên

Năm 2011 tổng thu tài chính bằng 135,2% so với năm trước, lãi thu cho vay chiến tỷ lệ 82,8%/tổng thu Tổng chi tài chính cả năm bằng 118,5% so năm 2010, trong đó tổng chi cho hoạt động tín dụng chiếm 88,3%/tổng chi Chênh lệch thu chi tài chính chưa lương bằng 184,62% so với năm trước đạt 158,5% kế hoạch Chênh lệch thu-chi chưa lương bình quân đầu người bằng 132% mức bình quân đầu người trên toàn hệ thống Thực hiện nghiêm túc và hoàn thành các khoản nộp ngân sách Nhà Nước, BHXH, BHYT đối với người lao động

1.3.5.Công tác kiểm tra, kiểm toán, chỉ đạo và điều hành

Công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ được coi trọng Ngoài việc kiểm tra của kiểm toán nhà nước, NHNN, ngân hàng nông nghiệp cấp trên: ban giám đốc đã đưa ra quyết định thành lập các đoàn tự kiểm tra về việc thực hiện quy trình nghiệp vụ trên hệ thống IPCAS; kiểm tra chấp hành lãi suất cho vay; kiểm tra chất lượng tín dụng

Hàng tháng, hàng quý, hàng năm kiểm tra viên đã xây dựng chương trình kế hoạch kiểm tra, kiểm toán và thực hiện theo phiếu giao việc của NHNo tỉnh Nghệ An Bộ phận hậu kiểm đã thường xuyên triển khai thực hiện tốt công tác kiểm tra nên mọi hoạt động diễn ra bình thường và đảm bảo an toàn

Công tác chỉ đạo, Điều hành: Hoạt động chỉ đạo, điều hành đã bám sát các mục tiêu nhiệm vụ được giao đề ra chương trình công tác phù hợp, điều hành hoạt động cơ quan trôi chảy ngay từ đầu năm, nhiều chỉ tiêu chủ yếu vượt mức kế hoạch giao Tập thể đoàn kết thống nhất, hăng hái thi đua hoàn thành nhiệm vụ Công tác chỉ đạo, điều hành đã đưa cơ quan kinh doanh đúng định hướng, phục vụ tốt nhu cầu phát triển kinh tế, xã hội của địa phương, kinh doanh hiệu quả, đảm bảo an toàn, đời sống của cán bộ viên chức được cải thiện Thường xuyên bám sát và chấp hành nghiêm túc kỷ luật điều hành kế hoạch kinh doanh của ngân hàng cấp trên; tập trung và trực tiếp điều hành các đơn vị thực hiện nghiêm túc kế hoạch được giao, đảm bảo cân đối kế hoạch về nguồn vốn và sử dụng vốn trong hoạt động kinh doanh

PHẦN 2: THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN KINH DOANH, SẢN XUẤT CỦA DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN

Quá trình cho vay của một dự án thường gồm nhiều khâu: từ thẩm định, xét duyệt, quyết định cho vay tới kiểm tra sử dụng vốn vay và theo dõi, xử lý thu hồi nợ sau khi cho vay Trong đó, các NHTM thường xem giai đoạn trước khi cho vay - giai đoạn phân tích tín dụng, thẩm định dự án là quan trọng nhất Kết quả của khâu này sẽ mang tính quyết định đối với một khoản cho vay Đặc biệt, thẩm định tài chính dự án chính là khâu mà NH cần phải quan tâm hàng đầu để đảm bảo tránh được các rủi ro của một khoản cho vay, tạo sự

an toàn và lành mạnh trong hoạt động của NH

2.1.Thực trạng Công tác thẩm định tài chính dự án kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An

2.1.1.Căn cứ thẩm định tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An

-Căn cứ vào pháp lệnh kế toán thống kê ngày 10/05/1988

-Luật doanh nghiệp nhà nước ngày 20/04/1995

-Luật doanh nghiệp ngày 12/06/1999

-Luật đầu tư nước ngoài tại Việt Nam ngày 12/11/1996 và luật sửa đổi,

bổ sung một số điều của luật đầu tư nước ngoài tại Việt Nam số 18/2000/QH10 ngày 09/06/2000

-Luật HTX ngày 20/03/1996

-Nghị định 59/CP và Nghị định 27/CP của Chính phủ về chế độ tài chính đối với DNNN

-Nghị định 52/CP, Nghi định 88/CP và các văn bản khác có liên quan

-Căn cứ vào văn bản pháp luật khác có liên quan

Các văn bản trên có thể thay đổi bổ sung tùy theo từng thời điểm nhất định, nên khi tiến hành thẩm định phải căn cứ vào hiệu lực của các văn bản có liên quan để xem xét cho phù hợp

2.1.2.Nội dung thẩm định tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An

* Nội dung thẩm định dự án

- Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án

- Thẩm định mục tiêu của dự án

- Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án

- Thẩm định khía cạnh kỹ thuật - công nghệ của dự án

- Thẩm định về kế hoạch tổ chức - triển khai thực hiện, quản lý và nhân

sự thực hiện dự án

- Thẩm định khía cạnh tài chính của dự án

- Thẩm định về các chỉ tiêu kinh tế - xã hội của dự án

- Thẩm định về môi trường sinh thái của dự án

- Phân tích rủi ro của dự án

2.1.3.Quy trình thẩm định dự án tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An

* Quy trình tổ chức thẩm định dự án

Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ vay vốn

CBTD hướng dẫn khách hàng lập và hoàn thiện hồ sơ

Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn: CBTD tiếp nhận hồ sơ khách hàng, đối chiếu và kiểm tra tính xác thực, đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ Nếu hồ sơ đủ CBTD sẽ báo cáo lãnh đạo và thực hiện các bước tiếp theo, nếu

hồ sơ còn thiếu yêu cầu khách hàng bổ sung hoàn thiện cho đến khi đầy đủ Nhận hồ sơ khách hàng có phiếu giao nhận

Sau khi tiếp nhận hồ sơ, CBTD tiến hành thu thu thập thông tin từ CIC: thông tin khách hàng, quan hệ tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng tính đến thời điểm gần nhất

Hồ sơ khách hàng được gửi đến phòng quản lý rủi ro, và tiến hành thẩm định tín dụng độc lập nếu cần thiết theo quy định của Tổng giám đốc, các tài liệu gửi đến phòng quản lý rủi ro bao gồm: hồ sơ pháp lý khách hàng, hồ sơ

dự án đầu tư, hồ sở tài sản đảm bảo, các báo cáo tài chính

Bước 2: Kiểm tra hồ sơ vay vốn và mục đích vay vốn

CBTD kiểm tra tính xác thực, hợp pháp, hợp lệ của các giấy tờ văn bản trong danh mục hồ sơ khách hàng

Về mục đích vay vốn: cần kiểm tra nhu cầu vay vốn có thuộc đối tượng cho vay của NH không Tính hợp pháp của mục đích vay vốn, mặt hàng kinh doanh có thuộc diện cấm lưu hành theo quy định của Chính phủ không? Đối với các dự án vay vốn bằng ngoại tệ cần kiểm tra xem có phù hợp với quy định quản lý ngoại hối hiện hành không?

Bước 3: Kiểm tra xác minh thông tin

Thu thập thông tin về khách hàng: ban lãnh đạo của khách hàng vay vốn, tình hình nhà xưởng, tình hình SXKD, tài chính…

Các thông tin trên có thể được thu thập từ chính hồ sơ khách hàng, hoặc bằng cách đi thực tế tại cơ sở và từ các nguồn khác như: Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), phòng thông tin Kinh tế - Tài chính - Ngân Hàng của NHNo-PTNT Việt Nam Thông qua các bạn hàng, đối tác làm ăn, các nhà cung cấp dịch vụ, thiết bị, nguyên vật liệu, các NH mà khách hàng hiện đang vay vốn hoặc đã vay vốn trước đó

Bước 4: Phân tích ngành

Phân tích ngành là bước quan trọng trong quá trình thẩm định dự án cho vay vốn của NH Thực chất phân tích ngành là xem xét đánh giá DN trong mối quan hệ với tình hình thị trường hiện tại, các nội dung chủ yếu trong phân tích ngành là:

- Xem xét tốc độ phát triển của ngành trong quá khứ, hiện tại và dự đoán trong tương lai

- Sự phát triển của các DN lớn trong ngành, các chính sách của Chính phủ, những thay đổi về điều kiện lao động

- Về vị trí của DN trong ngành, sản phẩm của DN trên thị trường, tính cạnh tranh khả năng thích nghi với sự thay đổi của thị trường

Để đánh giá được những tiêu chí trên CBTD phải thu thập thông tin về

sự chuyển đổi trong ngành: sự thay đổi về giá cả, cung cầu sản phẩm, các sản phẩm có khả năng thay thế Vị trí của sản phẩm trong ngành: doanh số, sự tin tưởng của khách hàng, trình độ kỹ thuật, tính cạnh tranh trên thị trường quốc

tế Ngoài ra còn phải thu thập ý kiến của bên thứ ba: nhận định của bạn hàng, các DN cùng ngành và từ phía khách hàng

Bước 5: Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn

Dựa trên hồ sơ vay vốn của khách hàng và các thông tin liên quan, CBTD sẽ thẩm định khách hàng vay vốn:

Thẩm định tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành và năng lực quản lý kinh doanh, mô hình tổ chức bố trí lao động trong DN

Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động và khả năng tài chính, xem xét quan hệ tín dụng của DN với các tổ chức tín dụng khác cả trong quá khứ và hiện tại

Bước 6: Thẩm định dự án đầu tư

Trên cơ sở là DAĐT, CBTD sẽ tiến hành thẩm định tính khả thi của dự

án, hiệu quả của dự án, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra nhằm phục vụ cho việc ra quyết định có nên cho vay hay không Quá trình thẩm định cũng là lúc CBTD góp ý cho khách hàng, tạo tiền đề cho việc đảm bảo hiệu quả cho vay, trả nợ đúng hạn, phòng ngừa rủi ro Qua đó xác định số tiền

cho vay, thời hạn vay, tiến độ giải ngân hợp lý đảm bảo hiệu quả đầu tư của

NH

Bước 7: Dự kiến lợi ích của NH nếu khoản vay được phê duyệt

Việc tính toán có cơ sở dựa trên đơn xin vay của khách hàng: số tiền giải ngân thời hạn, lãi suất dự tính cán bộ tín dụng tiến hành tính toán lãi phí

và các lợi ích có thể thu được nếu khoản vay được phê duyệt, các lợi ích không chỉ do khoản vay trực tiếp mang lại mà phải xem xét tổng thể cả các lợi ích lâu dài khác khi thiết lập mối quan hệ tín dụng lâu dài với DN

Bước 8: Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay, thẩm định rủi ro tín dụng độc lập

Dựa trên hồ sơ tài sản đảm bảo, CBTD tiến hành thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay tùy thuộc vào biện pháp nhận bảo đảm

Cán bộ phòng quản lý rủi ro sẽ tiến hành thẩm định rủi ro tín dụng Từ

hồ sơ khách hàng sẽ phát hiện dấu hiệu rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro và đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro tương ứng và chịu trách nhiệm về các đề xuất của mình

Bước 9: Lập tờ trình thẩm định

CBTD sẽ lập tờ trình thẩm định dựa trên các nội dung thẩm định ở trên

và trình lên lãnh đạo phòng xem xét và kiểm tra

Bước 10: Trưởng phòng tín dụng đánh giá, kiểm tra và nhận xét, sau đó trình lên giám đốc để xem xét và phê duyệt

Trong thời gian không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn

và không quá 10 ngày làm việc đối với cho vay trung, dài hạn kể từ khi NHNo nơi cho vay nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng theo yêu cầu của NHNo Việt Nam, NHNo nơi cho vay phải quyết định và thông báo việc cho vay hoặc không cho vay đối với khách

hàng

2.1.4 Nội dung chính của công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vinh, tỉnh nghệ An

Có thể nói thẩm định tài chính DAĐT là nội dung quan trọng nhất và phức tạp nhất trong quá trình thấm định dự án Bởi vì nó đòi hỏi sự tổng hợp của tất cả các biến số tài chính, kỹ thuật, thị trường…đã được lượng hoá trong các nội dung thẩm định trước nhằm phân tích, tạo ra những bảng dự trù tài chính, những bảng chỉ tiêu tài chính phù hợp có ý nghĩa Và những chỉ tiêu này sẽ là những thước đo quan trọng hàng đầu giúp NHTM đưa ra quyết định cuối cùng là chấp nhận tài trợ hay không?

2.4.1.1 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư, nguồn tài trợ, khả năng trả nợ của dự án

* Thẩm định tổng mức vốn đầu tư