QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG BAN HÀNH KÈM THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 963/2009/QĐ-BacABank NGÀY 23/12/2009 CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á

QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG BAN HÀNH KÈM THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 963/2009/QĐ-BacABank NGÀY 23/12/2009 CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á

Baca/qtcv/ttđ – L u hành n i b /52 1

BAN HÀNH KÈM THEO QUY T NH S 963/2009/Q -BacABank NGÀY 23/12/2009 C A T NG GIÁM C NGÂN HÀNG TMCP B C Á

I M C ÍCH VÀ PH M VI ÁP D NG

1 M c đích c a Quy trình cho vay

- Quy đ nh v các b c th c hi n trong vi c cho vay c a Ngân hàng TMCP B c Á;

- Giúp cho quá trình cho vay di n ra th ng nh t, khoa h c, phòng ng a h n ch

r i ro, góp ph n nâng cao ch t l ng tín d ng;

- Nh m đáp ng t t nh t nhu c u h p lý c a khách hàng trong quan h tín d ng

v i Ngân hàng TMCP B c Á;

- Xác đ nh ng i th c hi n công vi c và trách nhi m c a ng i th c hi n công

vi c

2 Ph m vi áp d ng

- Quy trình này đ c áp d ng trong toàn h th ng Ngân hàng TMCP B c Á bao

g m H i s chính, các Chi nhánh và Phòng giao d ch tr c thu c;

- Quy trình này (và các m u bi u kèm theo) đ c áp d ng đ i v i vi c cho vay,

b o lãnh và các nghi p v c p tín d ng khác;

- i v i t ng ph ng th c cho vay và nghi p v c p tín d ng c th , n u có Quy trình (và m u bi u) h ng d n riêng c a Ngân hàng TMCP B c Á thì th c hi n theo Quy trình riêng

II N I DUNG QUY TRÌNH CHO VAY

Quy trình cho vay đ c b t đ u k t khi Cán b tín d ng ti p nh n H s khách hàng cho đ n khi thanh lý h p đ ng tín d ng Quy trình cho vay t i Ngân hàng TMCP B c Á đ c c th hóa qua s đ sau:

B t đ u Trao đ i s b v i khách hàng

áp ng

Yêu c u h s và cung c p m u bi u

Không đáp ng

B c 1

Ti p nh n và h ng

d n hoàn thi n h s vay v n

Gi i ngân kho n vay

Khi khách hàng đ xu t nhu c u vay v n, cán b tín d ng là ng i tr c ti p

h ng d n khách hàng đ y đ , c th các đi u ki n và quy đ nh cho vay c a Ngân hàng TMCP B c Á Cán b tín d ng ph i xác đ nh tính phù h p c a kho n vay, đ i

t ng vay v n v i đ nh h ng phát tri n tín d ng c a Ngân hàng và quy đ nh c a Ngân hàng TMCP B c Á t i th i đi m vay v n đ : n u khách hàng đáp ng đ c các yêu c u và ch p thu n thì cán b tín d ng ti p nh n và h ng d n khách hàng l p h

s vay v n (h s vay v n đ c l p thành “Danh m c h s vay v n t i Ngân hàng TMCP B c Á” t i m c 1.2 d i đây)

Yêu c u đ i v i CBTD trong giai đo n này:

- Cán b tín d ng có trách nhi m h ng d n, gi i thích đ y đ , rõ ràng cho khách hàng v đi u ki n vay v n, th t c và h s vay v n, không đ c gây phi n hà, sách nhi u ho c yêu c u khách hàng đi l i nhi u l n

- H ng d n, gi i thích cho khách hàng l p h s vay v n và không đ c làm thay cho khách hàng

- Tùy theo nhu c u vay v n c th c a khách hàng, cán b tín d ng c n c vào quy đ nh và quy ch cho vay và yêu c u c a t ng lo i cho vay đ h ng d n khách hàng vay v n l p h s vay v n

- Quy t đ nh ho c gi y phép thành l p đ i v i Doanh nghi p nhà n c;

- Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh (Gi y phép đ u t v i Doanh nghi p có

- Quy t đ nh b nhi m T ng Giám đ c (ho c Giám đ c) và K toán tr ng

ho c Tr ng Phòng K toán ho c ng i ph trách công tác k toán;

- B n sao ch ng minh nhân dân c a T ng Giám đ c (ho c Giám đ c), K toán

tr ng ho c Tr ng Phòng K toán ho c ng i ph trách công tác K toán;

- Gi y đ ng ký s hi u tài kho n t i Ngân hàng TMCP B c Á (th c hi n vi c

m tài kho n ti n g i và thanh toán t i Ngân hàng TMCP B c Á);

1.2.1.1.2 H s pháp lý khác đ i v i t ng lo i hình Doanh nghi p

- i v i Công ty c ph n, Công ty TNHH, Công ty h p danh:

+ Biên b n góp v n, danh sách thành viên ho c c đông s h u t 10% v n

đi u l tr lên c a Công ty (n u có);

+ Danh sách thành viên H QT, Ban ki m soát, Ban đi u hành, thành viên Công ty h p danh;

+ Biên b n h p H QT ho c sáng l p viên c ng i đ i di n vay v n Ngân hàng,

v n b n u quy n cho ng i đ i di n mang tài s n c a công ty th ch p, c m c , ký k t các gi y t c n thi t cho vi c vay v n, ch ng minh nhân dân c a ng i đ i di n (n u trong i u l không quy đ nh c th v quy n h n c a ng i đ i di n đi vay v n (theo

m u s 03.QTCV)

- i v i Doanh nghi p t nhân:

Tr ng h p Giám đ c không ph i là ch Doanh nghi p thì ph i có v n b n u quy n c a ch Doanh nghi p v vi c vay v n t i Ngân hàng TMCP B c Á

- i v i H p tác xã:

+ Biên b n góp v n c a xã viên;

+ Danh sách Ban qu n tr ho c H i đ ng qu n tr và Ban ki m soát HTX

+ Biên b n h p đ i h i xã viên v vi c c ng i đ i di n vay v n Ngân hàng,

v n b n u quy n cho ng i đ i di n mang tài s n c a H p tác xã dùng đ th ch p,

c m c … đ vay v n t i Ngân hàng (theo m u s 03.QTCV)

1.2.1.2 H s pháp lý đ i v i các pháp nhân không ph i là Doanh nghi p:

- Quy t đ nh thành l p, cho phép ho t đ ng, công nh n, ch ng nh n, đ ng ký

ho t đ ng;

- i u l ho c Quy ch t ch c, ho t đ ng;

- V n b n góp v n, giao nh n v n ho t đ ng (n u có);

- Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh, Gi y phép ho t đ ng, đ i v i ngành ngh , l nh v c ho t đ ng c n vay v n (n u có);

- H kh u, ch ng minh nhân dân c a T tr ng

1.2.1.5 H s pháp lý đ i v i H kinh doanh cá th , H gia đình và Cá nhân:

- i v i h kinh doanh cá th (g m cá nhân có đ ng ký kinh doanh và h gia đình có đ ng ký kinh doanh)

+ H kh u, ch ng minh nhân dân c a ng i đ ng tên đ ng ký kinh doanh; + Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh (Gi y phép kinh doanh)

- i v i h gia đình và cá nhân không ph i đ ng ký kinh doanh (h gia đình s n xu t nông, lâm, ng nghi p):

+ H kh u;

+ Gi y xác nh n thân nhân khách hàng c a công an ph ng, xã, th tr n trong

th i h n không quá 1 n m;

+ Ch ng minh nhân dân c a cá nhân ho c ch h gia đình

1.2.1.6 H s pháp lý đ i v i m t s ngành ngh kinh doanh có đi u ki n:

- Gi y phép kinh doanh, đ i v i các ngành, ngh kinh doanh mà Pháp lu t quy

đ nh ngành ngh đó ph i có (kinh doanh r u, thu c lá, x ng d u, khí đ t hoá l ng, kinh doanh XNK m t s m t hàng, );

- Gi y ch ng nh n đ đi u ki n kinh doanh, đ i v i ngành, ngh mà Pháp lu t quy đ nh ph i b o đ m tiêu chu n v sinh môi tr ng, v sinh an toàn th c ph m, phòng cháy, ch a cháy, tr t t xã h i, an toàn giao thông và quy đ nh khác;

+ B o hi m trách nhi m dân s c a ch xe c gi i, b o hi m trách nhi m dân

- Quy t đ nh thành l p, gi y phép thành l p, gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh

và gi y phép đ u t , là b n sao có công ch ng, ch ng th c c a c quan có th m quy n;

- Ch ng minh nhân dân (không quá 15 n m k t ngày đ c c p), có th thay

th b ng nh ng gi y t tu thân khác nh : H chi u, ch ng minh quân đ i, công an,…

là b n sao có công ch ng ho c ch ng th c c a c quan có th m quy n;

- Các gi y t khác là b n chính ho c b n sao có công ch ng, ch ng th c c a c quan có th m quy n ho c b n sao do khách hàng sao ch p và ký, đóng d u xác nh n

N u là b n sao do khách hàng sao ch p và ký, đóng d u xác nh n, thì cán b tín d ng

ph i đ i chi u v i b n chính và ký xác nh n, ghi rõ ngày đ i chi u;

- Ngân hàng TMCP B c Á đ ngh khách hàng g i đ y đ các h s khi giao

d ch l n đ u tiên và g i b sung ngay sau khi có thay đ i;

- Quy t đ nh phê duy t quy ho ch chi ti t 1/500 c a D án đ u t ;

- Báo cáo nghiên c u ti n kh thi ho c báo cáo nghiên c u kh thi c a d án

đ u t ; quy t đ nh phê duy t c a c p có th m quy n (n u có);

- Thi t k k thu t và t ng d toán; Quy t đ nh phê duy t thi t k k thu t và

t ng d toán c a c p có th m quy n (n u có);

- Các quy t đ nh, v n b n ch đ o, tham gia ý ki n, các v n b n liên quan v

ch đ u đãi, h tr c a các c p, ngành, đ a ph ng có liên quan (Chính ph , B K

- Tài li u ch ng minh v v n đ u t ho c các ngu n v n tham gia đ u t D

án, đ i v i D án đã th c hi n đ u t ho c có nhi u ngu n v n tham gia đ u t ;

- Tài li u đánh giá, ch ng minh ngu n cung c p nguyên li u, th tr ng c a D

án (n u có);

- Gi y phép xây d ng, đ i v i công trình yêu c u ph i có gi y phép xây d ng;

- Các v n b n đã có ho c b sung sau liên quan đ n quá trình đ u th u th c

hi n d án nh : Phê duy t k ho ch đ u th u, k t qu đ u th u, H p đ ng giao nh n

- Hoá đ n GTGT, biên b n giao nh n ti n, …

- Các tài li u, ch ng t khác liên quan đ n ph ng án vay v n

1.2.2.3.3 i v i các kho n vay b ng ngo i t :

Ngoài các h s liên quan quy đ nh trên, khách hàng ph i cung c p các tài

li u, ch ng t ch ng minh nhu c u s d ng ngo i t : H p đ ng ngo i th ng; H p

đ ng liên doanh, liên k t v i n c ngoài, các v n b n, ch ng t khác đ m b o tuân th quy đ nh qu n lý ngo i h i hi n hành và quy đ nh v xu t nh p kh u c a Nhà n c

Trong các tr ng h p c th , khách hàng ph i cung c p kèm theo các tài li u khác liên quan đ n kho n vay b ng ngo i t đ c quy đ nh d i đây:

- Cho vay đ thanh toán cho n c ngoài ti n nh p kh u hàng hoá và d ch v

ph c v cho ho t đ ng s n xu t, kinh doanh: Gi y phép nh p kh u c a c quan qu n

lý chuyên ngành ho c h n ng ch nh p kh u, đ i v i m t s hàng hoá theo quy đ nh

ph i có Gi y phép ho c h n ng ch nh p kh u;

- Cho vay các d án đ u t theo quy t đ nh c a Th t ng Chính ph : V n b n

c a Th t ng Chính ph ch p thu n d án đ u t đ c vay ngo i t ;

- Cho vay đ th c hi n các d án đ u t , ph ng án s n xu t, kinh doanh hàng hóa và d ch v xu t kh u; cho vay d i hình th c chi t kh u h i phi u (b ch ng t

xu t kh u): B ch ng t đòi ti n hoàn toàn phù h p v i các đi u ki n và đi u kho n

c a L/C; v n b n c a khách hàng cam k t cho Ngân hàng TMCP B c Á đ c quy n trích tài kho n c a khách hàng đ thu n khi ti n hàng xu t kh u v Ngân hàng;

- Cho vay đ tr n n c ngoài tr c h n:V n b n c a bên cho vay n c ngoài

ch p nh n cho khách hàng đ c tr n tr c h n; v n b n c a Ngân hàng Nhà n c

ch p thu n đi u ki n tr n n c ngoài

- Các tr ng h p cho vay khác đ c th c hi n theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam và đ c s ch p thu n b ng v n b n c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam

+ B n quy t toán tài chính (Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh);

+ Báo cáo l u chuy n ti n t (n u có);

+ Thuy t minh báo cáo tài chính;

+ Các báo cáo c a Ki m toán đ c l p (n u có);

+ Báo cáo thu (có xác nh n c a c quan thu )

- Th i hi u c a báo cáo tài chính:

+ i v i kho n vay trung, dài h n ho c kho n vay ng n h n không có tài s n

b o đ m: Báo cáo tài chính quý g n nh t và 3 n m liên t c g n nh t ho c t khi thành

l p n u ho t đ ng ch a đ n 3 n m;

+ i v i kho n vay ng n h n: Báo cáo tài chính quý g n nh t và 2 n m liên

t c g n nh t ho c t khi thành l p n u ho t đ ng ch a đ n 2 n m;

+ i v i khách hàng quan h tín d ng th ng xuyên t i Ngân hàng TMCP

B c Á đã g i báo cáo tài chính đ nh k cho Ngân hàng TMCP B c Á: C n c vào h

s hi n có, Ngân hàng TMCP B c Á ch yêu c u khách hàng g i b sung nh ng h s còn thi u

- Báo cáo nhanh tình hình tài chính (đ n ngày xin vay ho c cu i tháng tr c li n

k v i th i đi m xin vay): H ng d n khách hàng th c hi n theo M u s 04.QTCV;

- K ho ch s n xu t, kinh doanh trong k (theo n m ho c theo chu k s n xu t, kinh doanh t ng ng, n u có)

- Báo cáo t ng k t, s k t n m, quý, tháng ho c chuyên đ v tình hình s n

xu t, kinh doanh (n u có)

1.2.3.2 i v i H kinh doanh cá th , T h p tác:

- S theo dõi liên quan đ n tình hình s n xu t kinh doanh;

- B ng kê luân chuy n v t t , s n ph m, hàng hoá, ch ng t , hoá đ n n p thu

Baca/qtcv/ttđ – L u hành n i b /52 9

- i v i tài s n b o đ m là đ t và tài s n hình thành trên đ t

+ Gi y t ch ng nh n quy n s d ng đ t;

+ Gi y ch ng nh n quy n s h u tài s n đ i v i tài s n g n li n v i đ t;

+ H p đ ng thuê đ t, h p đ ng chuy n nh ng quy n s d ng đ t;

+ B n đ quy ho ch chi ti t c a đ t (n u có);

+ Gi y ch ng nh n đ ng s h u tài s n (đ ng ký k t hôn, gi y ch ng t , di chúc …;

+ Gi y phép xây d ng (n u có);

+ Gi y t hóa đ n ch ng minh giá tr tài s n b o đ m;

+ H p đ ng b o hi m, ch ng nh n b o hi m đ i v i tr ng h p tài s n b o

đ m yêu c u ph i mua b o hi m theo quy đ nh c a pháp lu t;

+ Ch ng minh nhân dân và h kh u c a ng i ch s h u/đ ng s h u tài s n

đ m yêu c u ph i mua b o hi m theo quy đ nh c a pháp lu t;

+ Ch ng minh nhân dân và h kh u c a ng i ch s h u/đ ng s h u tài s n

+ H ng d n khách hàng cung c p các h s nói trên ho c thay th b ng các h

s có giá tr t ng đ ng tu theo t ng tr ng h p vay v n;

+ Th c hi n ki m tra tính đ y đ , chân th c, h p l và th ng nh t đ i v i h s vay v n c a khách hàng;

+ Thông báo ngay cho khách hàng đ đi u ch nh, b sung h s n u ch a đ

ho c ch a b o đ m s chân th c, h p l , h p pháp và th ng nh t;

+ L p h s vay v n, danh m c h s vay v n ghi rõ: tên, đ a ch c a khách hàng và các thông tin c b n c n thi t khác;

- Danh m c h s vay v n: Th c hi n theo M u s 06.QTCV

- Th i đi m đ c coi là nh n đ h s cho vay là t ngày khách hàng cung c p

h s cu i cùng theo yêu c u c a Ngân hàng TMCP B c Á;

B c 2 Th m đ nh các đi u ki n tín d ng

2.1 Th m đ nh t cách pháp lý c a khách hàng:

2.1.1 Th m đ nh t cách pháp lý c a Doanh nghi p, t ch c khác (tr Doanh nghi p t nhân):

- T cách pháp nhân c a các Doanh nghi p và t ch c khác; đ i v i các đ n v

ph thu c Pháp nhân ho c ph thu c Doanh nghi p, thì ph i có gi y u quy n vay v n

ho c v n b n b o lãnh (cam k t tr n thay) c a pháp nhân đó;

- Ng i đ i di n theo pháp lu t, ng i đ i di n trong quan h vay v n, ch s

h u theo gi y t và ng i ch th c s (đ i v i Công ty c ph n, Công ty TNHH);

- M i quan h gi a Doanh nghi p, nh ng ng i tham gia vào quá trình qu n

tr , ki m soát, đi u hành Doanh nghi p này v i các Doanh nghi p, nh ng ng i qu n

lý Doanh nghi p khác đã vay v n t i Ngân hàng TMCP B c Á;

- Xác đ nh khách hàng có hay không thu c các đ i t ng h n ch cho vay; cho vay không đ c cho vay u đãi v lãi su t, v m c cho vay, cho vay không có b o

đ m;

- M c đích ho t đ ng; quy n và ngh a v dân s theo quy t đ nh thành l p,

đ ng ký, gi y phép ho t đ ng c a Doanh nghi p, pháp nhân;

2.1.2 Th m đ nh t cách pháp lý c a Cá nhân, H kinh doanh cá th ; T

h p tác; H gia đình; Ch Doanh nghi p t nhân (Doanh nghi p t nhân):

- tu i, n ng l c pháp lu t, n ng l c hành vi dân s c a cá nhân theo quy

đ nh c a pháp lu t (cá nhân vay v n ph i có đ tu i t 18 tu i tr lên, có đ y đ n ng

l c pháp lu t và n ng l c hành vi dân s );

- Quan h xã h i, t cách, nhân thân ng i vay v n và nh ng ng i liên quan

tr c ti p đ n kho n vay;

- Xác đ nh khách hàng có hay không thu c các đ i t ng không đ c cho vay,

h n ch cho vay; không đ c cho vay u đãi v lãi su t, v m c cho vay, cho vay không có b o đ m

- Th m đ nh các v n đ khác có liên quan đ n t cách pháp lý

2.2 Th m đ nh n ng l c ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng: 2.2.1 Mô hình t ch c ho t đ ng, c c u lao đ ng:

- Quy mô và c c u t ch c ho t đ ng s n xu t kinh doanh (các xí nghi p, chi nhánh, đ n v tr c thu c );

- S l ng lao đ ng, trình đ lao đ ng, c c u lao đ ng tr c ti p và gián ti p, lao đ ng th ng xuyên và không th ng xuyên;

- Ki m tra s phù h p v ngành ngh kinh doanh hi n t i, ph ng án hay d án

d ki n đ u t v i ngành ngh trong đ ng ký kinh doanh

2.2.4 Tình hình công ngh s n xu t kinh doanh (n u có):

- Thi t b và công ngh s d ng cho s n xu t/d ch v :Các thi t b và công ngh

s đ c khách hàng s d ng đ v n hành và qu n lý s n ph m d ch v ; đánh giá m c

đ phù h p c a thi t b và công ngh s d ng;

- Công su t và k ho ch s n xu t: So sánh s l ng s n ph m d ch v có th cung c p t i đa theo kh n ng đáp ng c a khách hàng và nhu c u c a th tr ng; kh

n ng s d ng, đi u đ ng linh ho t nhân viên bán hàng c a khách hàng theo bi n đ ng

c a th tr ng

2.2.5 Tình hình th tr ng đ u ra (phân ph i s n ph m s n xu t kinh doanh c a khách hàng):

- Các s n ph m ch y u, th ph n c a t ng lo i s n ph m, th ng hi u c a s n

ph m trên th tr ng;

- M ng l i phân ph i tiêu th s n ph m;

- i th c nh tranh ch y u và l i th c nh tranh c a Doanh nghi p;

- Chi n l c kinh doanh, chi n l c marketing;

- Các khách hàng th ng xuyên và quan h giao d ch có nh h ng l n đ n

ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Doanh nghi p

- D n tín d ng ng n, trung và dài h n;

- M c đích s d ng các kho n vay;

- Tình tr ng d n ;

- Doanh s cho vay, thu n ;

ph i tr , hàng t n kho t i th i đi m hi n t i

- Vi c th m đ nh và phân tích tài chính c a khách hàng ch y u d a trên c s các s li u do khách hàng cung c p Do đó, c n ph i th m tra c n c l p báo cáo tài chính và tính xác th c c a các thông tin, s li u đ c cung c p, c th :

+ Ch đ k toán áp d ng, nguyên t c h ch toán;

+ Ngu n s li u: c ki m toán đ c l p hay đ c c quan thu ch p thu n hay do Doanh nghi p t l p;

+ N i dung, s li u kh p đúng c a Báo cáo tài chính;

+ Ki m tra tình hình th c t c a khách hàng: Tr giá hàng t n kho, các kho n

ph i thu, các kho n ph i tr (cho ai? đâu?), tài s n c đ nh h u hình, đ so sánh v i

s li u trong Báo cáo tài chính;

- Vi c phân tích đánh giá tình hình tài chính c a khách hàng đ c d a trên c

s nhi u n m (th ng là 02 n m g n nh t đ i v i cho vay ng n h n và 3 n m đ i v i cho vay trung, dài h n ho c cho vay tín ch p), so sánh s t ng gi m v s tuy t đ i, s

t ng đ i gi a các n m, t đó rút ra nh ng nh n xét v xu h ng t ng tr ng, phát tri n và tính n đ nh, an toàn Phân tích các t n t i và bi n pháp kh c ph c;

- i v i khách hàng ch a đ 02 n m ho t đ ng, vi c phân tích d a vào các s

li u tài chính đ u k và cu i k ;

L u ý: Khi đánh giá, nh n xét, c n ph i nhìn m t cách t ng th v các ch tiêu đánh giá, so sánh v i th c t c ng nh đ c đi m s n xu t kinh doanh c a khách hàng

đ đ m b o tính khách quan, chính xác và toàn di n

2.3.1.2 Các ch tiêu đ s d ng phân tích tình hình tài chính

2.3.1.2.1 Nhóm ch tiêu v kh n ng thanh toán

ây là nhóm ch tiêu đ c s d ng đ đánh giá tình tr ng thanh kho n ng n

h n c a Doanh nghi p và là m i quan tâm hàng đ u trong kinh doanh c a Ngân hàng

th ng m i c bi t là các H s thanh toán ng n h n, H s thanh toán nhanh và H

h p Knh < 1 s đ t Doanh nghi p vào tình tr ng g p r i ro v kh n ng thanh kho n

B t c Doanh nghi p nào c ng luôn có tài s n l u đ ng đ thanh toán các kho n n

Ý ngh a: Ch tiêu này ph n ánh kh n ng thanh toán c a Doanh nghi p không

ph thu c vào vi c bán hàng t n kho Tuy nhiên, khi phân tích ch tiêu này c n chú ý

đ n t l và kh n ng thu h i c a các kho n ph i thu Thông th ng, Khh = 1 là t ng

Ý ngh a: ây là ch tiêu b xung cho H s thanh toán ng n h n Ch tiêu này

ph n ánh kh n ng thanh toán nhanh, mang tính ch t t c thì, ngay l p t c các kho n

n ng n h n c a Doanh nghi p mà không ph thu c vào vi c thu h i các kho n ph i thu và bán hàng t n kho Thông th ng, Kn = 0,3 - 0,5 l n là t ng đ i đ m b o C ng

c n chú ý r ng, n u h s này quá cao ( Knhanh > 0,5 ) ch ng t hi u qu s d ng v n

c a Doanh nghi p ch a cao, đó là bi u hi n c a tình tr ng đ ng v n

- H s thanh toán lãi vay:

L i nhu n tr c thu + Lãi vay ph i tr

Klãi vay =

Ý ngh a: Ch tiêu này ph n ánh kh n ng tr lãi hàng n m c a Doanh nghi p

đ i v i ngân hàng nh th nào Klãi vay càng l n càng t t, nó t l thu n v i hi u qu s

d ng v n vay

2.3.1.2.2 Nhóm ch tiêu v kh n ng ho t đ ng

ây là nhóm ch tiêu đ c tr ng ph n ánh hi u qu s d ng v n và tài s n c a Doanh nghi p

Ý ngh a: Ch tiêu này ph n ánh th i gian trung bình c a m t vòng quay v n l u

đ ng Th i gian luân chuy n (s ngày m t vòng quay) v n l u đ ng càng ng n thì t c

đ luôn chuy n v n l u đ ng càng nhanh và ng c l i Chu k v n l u đ ng ph thu c vào đ c đi m t ng ngành ngh , l nh v c ho t đ ng s n xu t kinh doanh

Vi c tính toán chu k v n l u đ ng m t cách chính xác giúp ngân hàng có th xác đ nh th i h n cho vay v n l u đ ng, đ c bi t quan tr ng đ i v i ph ng th c cho vay theo h n m c tín d ng

Quy c v S ngày trong k : 1n m = 360 ngày, 1quý = 90 ngày, 1tháng =30 ngày)

HTK đ u k + HTK cu i kHàng t n kho bình quân =

- Chu k hàng t n kho (S ngày m t vòng quay hàng t n kho):

S ngày trong k

Nt n kho =

Vòng quay hàng t n kho (Vhàng t n kho) (ngày)

Baca/qtcv/ttđ – L u hành n i b /52 15

Ý ngh a: Ph n ánh s ngày trung bình c a m t vòng quay hàng t n kho Vi c tính toán ch tiêu này nh m so sánh v i th c t ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Doanh nghi p có phù h p không

- Vòng quay các kho n ph i thu:

Doanh thu thu n

Vph i thu =

Trong đó:

Các KPT đ u k + Các KPT cu i kCác kho n ph i thu bình quân =

2

Ý ngh a: Vòng quay các kho n ph i thu ph n ánh t c đ chuy n đ i các kho n

ph i thu thành ti n m t c a Doanh nghi p Vòng quay các kho n ph i thu càng cao càng t t, b i l khi đó v n đ c thu h i nhanh, h n ch tình tr ng b chi m d ng v n

- Chu k các kho n ph i thu (S ngày m t vòng quay các kho n ph i thu):

- Chu k ho t đ ng (S ngày m t chu k ho t đ ng s n xu t kinh doanh):

Nho t đ ng = Nt n kho + Nph i thu (ngày)

Ý ngh a: Chu k s n xu t kinh doanh ph n ánh kho ng th i gian trung bình tính t khâu s n xu t (khi b t đ u mua nguyên v t li u đ u vào) cho đ n khi thu đ c

ti n bán hàng Chu k s n xu t kinh doanh càng ng n càng ch ng t ch t l ng và

2Chú ý: Các kho n ph i tr đ c xác đ nh đây là ph n v n đi chi m d ng, bao

g m: Ph i tr ng i bán và ng i mua tr ti n tr c

Ý ngh a: Ch tiêu này ph n ánh kh n ng chi m d ng v n c a Doanh nghi p

đ i v i các khách hàng N u vòng quay các kho n ph i tr l n ch ng t Doanh nghi p

ít đi chi m d ng v n, vi c thanh toán th ng xuyên nhanh chóng N u ch tiêu này quá nh (các kho n ph i tr l n), s ti m n r i ro v kh n ng thanh kho n Tuy nhiên, c ng c n l u ý vi c chi m d ng kho n v n này có th giúp Doanh nghi p gi m

đ c chi phí v v n, đ ng th i th hi n uy tín v quan h thanh toán đ i v i nhà cung

c p (ph i tr ng i bán) và ch t l ng s n ph m đ i v i khách hàng (ng i mua tr

ti n tr c)

- Chu k các kho n ph i tr (s ngày m t vòng quay các kho n ph i tr ):

S ngày trong k

Nph i tr =

Vòng quay các kho n ph i tr (V kho n ph i tr ) (ngày)

Ý ngh a: Ch tiêu này ph n ánh th i gian trung bình c a các kho n ph i tr , n u chu k các kho n ph i tr ng n ch ng t kh n ng thanh toán c a Doanh nghi p nhanh

và ít đi chi m d ng v n Khi phân tích ch tiêu này c n so sánh v i v i th i gian mua hàng ch u do ng i bán quy đ nh cho Doanh nghi p N u chu k các kho n ph i tr

l n h n th i gian mua ch u đ c quy đ nh thì vi c thanh toán cho ng i bán s b

ch m tr , đây là d u hi u cho th y kh n ng thanh kho n không đ m b o

2.3.1.2.3 Nhóm ch tiêu v c c u v n

Nhóm ch tiêu này ph n ánh m c đ n đ nh và t ch tài chính c ng nh kh

n ng s d ng v n vay c a Doanh nghi p

- H s n :

N ph i tr

Hn =

Ý ngh a: Ch tiêu này ph n ánh m c đ ph thu c v v n c a Doanh nghi p đ i

v i các ch n N u Hn càng l n ch ng t s không an toàn v v n, d r i vào tình

Baca/qtcv/ttđ – L u hành n i b /52 17

- V n l u đ ng th ng xuyên:

= Tài s n l u đ ng & TNH - N ng n h n

Ý ngh a: Ch tiêu này r t quan tr ng trong vi c đánh giá c c u v n và s d ng

vón c a Doanh nghi p V n l u đ ng th ng xuyên ph n ánh m c đ an toàn c a tài

s n l u đ ng Yêu c u Vtx ≥ 0 N u Vtx càng l n thì tính n đ nh trong s n xu t kinh

doanh càng v ng ch c N u Vtx < 0 ch ng t m t ph n tài s n c đ nh và đ u t dài

h n đ c hình thành b ng ngu n v n ng n h n, đây là bi u hi n c a vi c s d ng v n

sai m c đích và không an toàn, lành m nh v m t tài chính, d r i vào tình tr ng m t

kh n ng thanh kho n

2.3.1.2.4 Nhóm ch tiêu v kh n ng sinh l i

- Doanh l i t ng tài s n (ROA):

L i nhu n sau thuROA =

Ý ngh a: Ch tiêu này ph n ánh kh n ng sinh l i c a t ng tài s n, cho bi t t l

ph n tr m c a l i nhu n sau thu so v i t ng tài s n Nói cách khác, nó cho bi t c

100 đ ng tài s n thì t o ra đ c bao nhiêu đ ng l i nhu n ROA càng cao càng t t

Ý ngh a: Ch tiêu này ph n ánh kh n ng sinh l i c a v n ch s h u, cho bi t

t l ph n tr m c a l i nhu n sau thu so v i v n ch s h u Nói cách khác, nó cho

bi t c 100 đ ng v n ch s h u b ra thì thu đ c bao nhiêu đ ng l i nhu n ROE

càng cao càng t t

- Doanh l i doanh thu (ROS):

L i nhu n sau thuROS =

Ý ngh a: Ch tiêu này ph n ánh n ng l c và hi u qu kinh doanh c a Doanh

nghi p, cho bi t t l ph n tr m c a l i nhu n sau thu so v i doanh thu thu n Nói

cách khác, nó cho bi t trong 100 đ ng doanh thu thì có bao nhiêu đ ng l i nhu n

ROS càng cao càng t t

Chú ý: Ngân hàng đ c bi t quan tâm đ n các ch tiêu ROA và ROS vì đây là

các ch tiêu ph n ánh m t cách t ng quát nh t v kh n ng sinh l i c a m t đ ng v n

- T c đ t ng tr ng l i nhu n ròng (l i nhu n sau thu ):

L i nhu n ròng k này - L i nhu n ròng k tr c

Tl i nhu n =

2.3.2 Th m đ nh tình hình tài chính c a Cá nhân, H kinh doanh cá th ;

T h p tác; H gia đình và Ch Doanh nghi p t nhân (Doanh nghi p t nhân):

2.3.2.1 C s và nguyên t c th m đ nh

- Tài li u s d ng cho vi c th m đ nh tình hình tài chính là các v n b n xác

nh n ngu n thu nh p (xác nh n l ng c a c quan t ch c; gi y t ch ng minh quy n

s h u/ đ ng s h u; sao kê chi ti t tài kho n ti n g i… )

- Vi c th m đ nh và phân tích tài chính c a khách hàng ch y u d a trên c s các s li u do khách hàng cung c p Do đó, c n ph i th m tra l i tính xác th c c a các thông tin, s li u đ c cung c p

2.3.2.2 Các ch tiêu c n phân tích

- Tình hình thu nh p, chi phí c a khách hàng, s n đ nh trong thu chi c a khách hàng….Các ngu n thu có th xem xét đ n nh thu t l ng, th ng, lãi c t c, lãi t ho t đ ng kinh doanh, góp v n c ph n… T ng t , các kho n chi phí phát sinh có th có nh chi phí sinh ho t, chi phí d phòng, các kho n chi ph i tr khác …

- Tài s n tích l y c a khách hàng (hi n tr ng, tình hình s h u, gi y t s h u, giá tr c tính, kh n ng sinh l i c a tài s n…)

2.4 Th m đ nh ph ng án vay v n:

2.4.1 Th m đ nh tính kh thi c a ph ng án vay v n

2.4.1.1 i v i các nhu c u v n cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh

- ánh giá tính h p pháp c a ph ng án s n xu t, kinh doanh, m c đích vay

v n; đ i chi u đ i t ng vay v n so v i ch c n ng s n xu t, kinh doanh, ho t đ ng và các quy đ nh c a pháp lu t

- So sánh nhu c u vay v n v i nhu c u s d ng v n, v n t có, ngu n và k

ho ch tr n , giá tr tài s n b o đ m, vi c ch p hành các gi i h n an toàn theo quy

đ nh

Baca/qtcv/ttđ – L u hành n i b /52 19

- Th tr ng, xu h ng, nguyên li u, tiêu th , kh n ng c nh tranh c a s n

ph m, hàng hoá, d ch v theo ph ng án s n xu t, kinh doanh

- i u ki n, bi n pháp và kh n ng th c hi n ph ng án s n xu t, kinh doanh

- Tính kh thi và hi u qu kinh t , xã h i c a ph ng án s n xu t, kinh doanh

- Ngu n ti n tr n trong th i gian vay c a khách hàng:

+ Xác đ nh ngu n ti n tr n t ph ng án s n xu t, kinh doanh

+ Tính toán, xác đ nh l i các ngu n thu khác c a khách hàng có th dùng đ tr

n : K t h p gi a vi c tính toán k t qu kinh doanh, l i nhu n c a toàn b ho t đ ng

s n xu t, kinh doanh, d ch v c a khách hàng v i phân tích dòng ti n đ xây d ng k

ho ch thu n và đ nh k h n n phù h p

+ Xác đ nh m c cho vay, lo i ti n cho vay, lãi su t cho vay, phí cho vay, th i

h n cho vay, th i gian ân h n, đ nh k h n n g c, lãi

- ánh giá tính h p pháp c a d án, m c đích vay v n; đ i chi u đ i t ng vay

v n so v i ch c n ng s n xu t, kinh doanh, ho t đ ng và các quy đ nh c a pháp lu t

- So sánh nhu c u vay v n v i nhu c u s d ng v n, v n t có, ngu n và k

ho ch tr n , giá tr tài s n b o đ m, vi c ch p hành các gi i h n an toàn theo quy

+ V chính sách khuy n khích và h tr đ u t c a Chính ph , các b , các ngành, đ a ph ng

2.4.1.2.3 Th m đ nh th tr ng đ u vào và đ u ra c a d án:

+ Nhu c u c a th tr ng đ i v i s n ph m d án, d đoán m c gia t ng cung

và c u s n ph m trong nh ng n m t i

+ Kh n ng c nh tranh c a s n ph m d án so v i các đ n v khác trong ngành + Tình hình th tr ng th gi i, giá c , xu h ng tiêu th , xu h ng xu t kh u

+ Hình th c đ u t và công su t c a d án

+ Vi c l a ch n thi t b , công ngh và dây chuy n công ngh theo các n i dung: ý ki n c a c quan chuyên ngành có th m quy n ho c có uy tín, tính đ ng b

c a các b ph n trong dây chuy n công ngh m i và gi a dây chuy n công ngh m i

v i h th ng thi t b s n có c a khách hàng; tính tiên ti n c a công ngh và thi t b

+ Các y u t giá c , ngu n cung c p nguyên li u, nhiên li u, n ng l ng

+ Các gi i pháp thi t k , xây d ng, l p đ t, đ i v i d án có ph n xây d ng c

b n

+ V n đ chuy n giao công ngh

2.4.1.2.5 Th m đ nh kh n ng t ch c th c hi n d án:

+ Trình đ , kinh nghi m c a đ n v và cá nhân l p d án

+ Kh n ng chuyên môn, kinh nghi m, uy tín, n ng l c thi công và t ch c

qu n lý c a các t ch c, cá nhân tham gia thi t k , thi công

+ Các đ n v cung ng thi t b , công ngh

+ C c u tài chính gi a các h ng m c c a d án;

+ Các ngu n tài chính cho d án: C c u gi a các ngu n; tính hi n th c c a

t ng ngu n; t tr ng v n vay ngân hàng, ti n đ rút v n; c c u lo i ti n

2.4.1.2.7 Th m đ nh hi u qu c a d án:

+ Th m đ nh trên ph ng di n hi u qu kinh t :

Trên ph ng di n này, Cán b th m đ nh c n đánh giá d a trên các ch tiêu v

s n l ng, doanh thu, chi phí, th i gian kh u hao, th i gian hoàn v n, t su t l i nhu n, giá tr hi n t i ròng và các ch tiêu tài chính khác;

- Th i gian hoàn v n đ u t : Thoàn v n

Th i gian hoàn v n đ u t là th i gian mà t ng v n đ u t vào tài s n c đ nh

đ c thu l i b ng l i nhu n ròng và kh u hao c b n hàng n m

Công th c xác đ nh:

+ Th i gian hoàn v n đ u t đ n gi n

n

∑ |NCFi| i=0

i=0 i=0 Trong đó:

o Bi – là dòng ti n vào (thu) c a d án n m th i : Bao g m kh u hao c

b n, lãi vay v n c đ nh và l i nhu n ròng qua các n m

o Ci – là dòng ti n ra (chi) c a d án n m th i : Bao g m v n đ u t chi

ra trong các n m theo ti n đ c a d án và các kho n s a ch a l n tài

s n c đ nh theo đ nh k

o r – là lãi su t chi t kh u : Th ng đ c xác đ nh b ng lãi su t bình quân c a các ngu n v n tham gia vào d án

V n t có x Chi phí v n t có (%) + V n vay x Chi phí v n vay (%) + V n khác tham gia x Chi phí v n khác (%) Lãi su t chi t kh u =

T ng v n đ u t Trên quan đi m đánh giá c a Ngân hàng, đ tính toán m c lãi su t chi t kh u

m t cách đ n gi n, và thu n l i, Ngân hàng th ng l a ch n m c lãi su t chi t kh u =

m c lãi su t cho vay bình quân c a Ngân hàng đ i v i d án đó

o n – là th i gian c a vòng đ i d án

D án có tính kh thi và đ c l a ch n đ u t ch khi: NPV > 0 NPV càng

l n, ch ng t hi u qu d án càng cao Trong m t s tr ng h p đ u t d án vì m c đích phi l i nhu n (đem l i hi u qu v m t xã h i, an ninh, qu c phòng…) có th l a

ch n đ u t d án khi NPV <0

Chú ý: Trong khi tính toán NPV, n u v n đ u t đ c th c hi n trong nhi u

n m (dòng ti n ra) thì giá tr c a v n đ u t c ng ph i quy v n m g c (n m hi n t i)

ti n tính NPV, th ng s d ng công th c hàm tài chính trong b ng tính EXCEL (ph ng pháp ph bi n hi n nay)

kh u lên sao cho thu đ c giá tr d ng c a NPV d n ti n đ n 0

o NPV d ng g n b ng 0 này đ c ký hi u là NPV1, lãi su t chi t kh u

t ng ng ký hi u là r1

̇ B c 2:

o Ti p t c t ng lãi su t chi t kh u đ tính NPV đ đ t đ c m t NPV âm

N u NPV âm đó l n thì gi m lãi su t chi t kh u cho đ n khi có đ t đ c

m t NPV âm g n t i 0

o NPV âm g n b ng 0 này ký hi u là NPV2, lãi su t chi t kh u t ng ng

ký hi u là r2 Chú ý: có IRR t ng đ i chính xác thì : r2 – r1 ≤ 5%

̇ B c 3:

o S d ng công th c trên đ tính IRR

đã đ ra)

2.4.1.2.8 Th m đ nh ngu n ti n tr n , k ho ch tr n

+ Xác đ nh ngu n ti n tr n t d án (ngu n ti n t ho t đ ng s n xu t, kinh doanh, t ho t đ ng đ u t và t ho t đ ng tài chính);

+ Tính toán, xác đ nh l i các ngu n thu khác c a khách hàng có th dùng đ tr

n : K t h p gi a vi c tính toán k t qu kinh doanh, l i nhu n c a toàn b ho t đ ng

s n xu t, kinh doanh, d ch v c a khách hàng v i phân tích dòng ti n đ xây d ng k

ho ch thu n và đ nh k h n n phù h p;

+ Xác đ nh m c cho vay, lo i ti n cho vay, lãi su t cho vay, phí cho vay, th i

h n cho vay, th i gian ân h n, đ nh k h n n g c, lãi;

2.4.1.3 i v i cho vay ph c v đ i s ng

- ánh giá tính h p pháp c a ph ng án vay v n, m c đích vay v n; đ i chi u

đ i t ng vay v n so v i quy đ nh c a pháp lu t và c a Ngân hàng TMCP B c Á

- So sánh nhu c u vay v n v i nhu c u s d ng v n, v n t có, ngu n và k

ho ch tr n , giá tr tài s n b o đ m, vi c ch p hành các gi i h n an toàn theo quy

đ nh

- Xác đ nh ngu n ti n tr n và đ nh k h n vay đ i v i kho n vay

+ Tính toán xác đ nh l i ngu n thu dùng đ tr n c a khách hàng, s n đ nh

và ch c ch n c a ngu n thu, r i ro đ i v i ngu n thu…t đó xây d ng k ho ch thu

n và đ nh k h n n cho phù h p

+ Xác đ nh m c cho vay, lo i ti n cho vay, lãi su t cho vay, phí cho vay, th i

h n cho vay, th i gian ân h n, đ nh k h n n g c và lãi

+ Xác đ nh các kh n ng, bi n pháp qu n lý và ki m soát c a Ngân hàng TMCP B c Á đ i v i ngu n tr n c a khách hàng

2.4.1.4 i v i kho n vay b ng ngo i t

i v i tr ng h p cho vay b ng ngo i t , ngoài vi c th m đ nh ph ng án vay

v n theo các tr ng h p t i m c 2.4.1.1; 2.4.1.2; 2.4.1.3, cán b tín d ng còn ph i xem xét đ n các y u t :

- Tính h p pháp và nhu c u ngo i t c a khách hàng

- Ngu n thu ngo i t đ tr n c a khách hàng

- R i ro th tr ng qu c t

- R i ro thanh toán, r i ro bi n đ ng t giá

- Uy tín c a Ngân hàng n c ngoài trong quan h thanh toán v i Ngân hàng TMCP B c Á

- Kh n ng ki m soát ho t đ ng xu t nh p kh u, thanh toán, ngu n thu ngo i t

c a Ngân hàng TMCP B c Á đ i v i khách hàng

2.4.2 Xác đ nh nhu c u v n và ph ng th c cho vay

2.4.2.1 Cho vay t ng l n (cho vay theo món)

- nh ngh a: cho vay t ng l n là ph ng th c cho vay mà m i l n vay v n, khách hàng và Ngân hàng TMCP B c Á th c hi n các th t c vay v n c n thi t và ký

k t H p đ ng tín d ng T ng kho n vay là m t h p đ ng tín d ng và g n v i m t

ph ng án s d ng v n

- i t ng áp d ng: Khách hàng có quan h tín d ng không th ng xuyên

- i t ng cho vay: Cho vay v n l u đ ng nh m bù đ p thi u h t tài chính

t m th i, cho vay bên thi công đ hoàn thành các h ng m c công trình xây d ng, cho vay tiêu dùng

- Cách xác đ nh nhu c u vay v n:

Nhu c u vay

T ng chi phí c n thi t cho

s n xu t kinh doanh trong k

-V n

Trong đó:

+ T ng chi phí c n thi t cho s n xu t kinh doanh trong k : Là t p h p t t c

các chi phí h p lý c n thi t cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong 1 k (th ng là

Baca/qtcv/ttđ – L u hành n i b /52 25

- Th i h n cho vay: Là th i h n tính t khi khách hàng b t đ u nh n ti n vay cho đ n khi hoàn tr đ y đ g c và lãi ti n vay Th i h n cho vay có th là ng n h n, trung và dài h n

Vi c gi i ngân có th đ c th c hi n nhi u l n nh ng t ng doanh s cho vay không v t quá s ti n cho vay và th i h n tr n cu i cùng c a các l n gi i ngân này không v t quá th i h n cho vay

Vi c xác đ nh th i h n tr n c n c vào chu k s n xu t kinh doanh ho c kh

n ng thu ti n t i th i đi m g n nh t c a khách hàng

2.4.2.2 Cho vay theo h n m c tín d ng

- nh ngh a: Cho vay theo H n m c tín d ng là ph ng th c cho vay mà Ngân hàng TMCP B c Á cam k t c p cho khách hàng m t H n m c tín d ng (m c d

n t i đa) và đ c duy trì trong m t kho ng th i gian nh t đ nh

- i t ng áp d ng: Khách hàng có nhu c u vay v n l u đ ng th ng xuyên, tình hình s n xu t kinh doanh n đ nh, vòng quay v n l u đ ng nhanh, quan h lâu dài

- K h n tr n (th i h n cho vay): Là kho ng th i gian cho vay t i đa đ i

v i m i kho n rút v n c a khách hàng và đ c xác đ nh c th trên t ng Kh c

nh n n Vi c xác đ nh k h n tr n đ i v i m i l n gi i ngân phù h p v i chu k

ho t đ ng s n xu t kinh doanh và kh n ng tr n c a khách hàng nh ng t i đa không quá 12 tháng

Thông th ng, k h n tr n đ c xác đ nh b ng chu k v n l u đ ng ho c chu

k s n xu t kinh doanh ho c chu k ngân qu Ngoài ra, K h n tr n c ng có th

đ c xác đ nh nh sau:

S ngày trong k

K h n tr n =

Vòng quay v n tín d ng

Trong đó:

T ng doanh s tr n k tr cVòng quay v n tín d ng =

kh n ng tr n g c và lãi theo k cho Ngân hàng

- Th i h n cho vay: th i h n cho vay có th ng n h n, trung ho c dài h n tu