Bộ số liệu thực tập kế toán k14 18 01 2022 duyệt đã chuyển đổi

Thông tin chi tiết như sau: STT Hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền Khi lập Biên bản kiểm nghiệm, doanh nghiệp phát hiện thiếu 100 kg Đường chưa rõ nguyên nhân.. T

Trang 1

BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KẾ TOÁN K14

HỆ ĐÀO TẠO: ĐẠI HỌC

A Giới thiệu về công ty bánh kẹo Thu Hương

I Thông tin về công ty

- Tên công ty: Công ty Bánh kẹo Thu Hương

- Địa chỉ: Số 456 - Minh Khai - Hai Bà Trưng - Hà Nội

- Số điện thoại: 02438 353 456

- Mã số thuế: 0101 666 999

- Số tài khoản tiền Việt Nam: 1401215009999 mở tại ngân hàng Agribank - Chi nhánh Bách Khoa Hà Nội -

Số tài khoản ngoại tệ: 19032908721111 mở tại ngân hàng Techcombank - Chi nhánh Thăng Long Hà Nội

- Công ty bánh kẹo Thu Hương sản xuất hai loại sản phẩm: Bánh dẻo và bánh nướng

II Thông tin về tổ chức công tác kế toán

- Hệ thống kế toán: Theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính;

- Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên;

- Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ;

- Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước - xuất trước;

- Tính giá thành sản phẩm theo phương pháp hệ số (bánh dẻo và bánh nướng: Loại 200g hệ số 1, loại 250g hệ

số 1,2), cả bánh dẻo và bánh nướng đều không có sản phẩm dở dang;

- Tính giá xuất ngoại tệ theo phương pháp bình quân gia quyền di động;

- Tính khấu hao TSCĐ và phân bổ công cụ dụng cụ theo phương pháp đường thẳng

B Số liệu kế toán quý III năm 2021 (đơn vị tính: đồng)

I Số dư tổng hợp đầu tháng 07 năm 2021

Trang 2

II Số dư đầu kì chi tiết của một số tài khoản

1 Số dư chi tiết tài khoản ngân hàng

Số nguyên tệ 50.000 USD (tỉ giá mua vào cuối tháng 6/2021 là

22.300 VND/USD, bán ra là 22.500 VND/USD)

Trang 3

2 Số dư chi tiết công nợ

▪ Chi tiết TK 131 - Phải thu của khách hàng

1 Công ty cổ phần Hoàng Thanh

- Địa chỉ: Số 123 Khương Đình, Thanh Xuân, Hà

Nội - Mã số thuế: 0101 222 666

- Số TK 19032908723456 Techcombank Hà Nội

2 Cửa hàng Mai Anh

- Địa chỉ: Số 456 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội -

Mã số thuế: 0101 333 777- Số TK

1420205106666 Ngân hàng Agribank Hà Nội

KH002 60.000.000

3 Công ty TNHH Minh Trang

- Địa chỉ: Số 353 Thụy Khê, Tây Hồ, Hà Nội

- Mã số thuế: 0101 666 222

- Số TK 1401215558888 Ngân hàng Agribank Hà Nội

4 Công ty cổ phần Hương Thảo

- Địa chỉ: Số 454, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà

▪ Chi tiết TK 331 - Phải trả người bán

1 Công ty cổ phần Thu Phương

- Địa chỉ: Số 118 Thái Thịnh, Đống Đa, Hà Nội

- Mã số thuế: 0102 999 888

- Số TK 10631568999 Vietcombank Hà Nội

Trang 4

3 Công ty TNHH Quế Hoa

- Địa chỉ: Số 200 Thành Công, Ba Đình, Hà Nội

- MST: 0102 190 938

- Số TK 1420105101111 Ngân hàng Agribank

▪ Chi tiết TK 341 - Vay và nợ thuê tài chính

- Thời gian vay: Từ 15/02/2020 đến 14/02/2023

- Lãi suất vay: 0,7% /tháng

- Lãi vay trả định kì theo tháng

3.000.000.000

3 Ngân hàng TMCP Quốc tế

- Hợp đồng tín dụng số: HĐ 0218 003

- Thời gian vay: Từ 25/02/2020 đến 24/02/2021

- Lãi suất vay: 0,75% /tháng

- Lãi vay trả sau

500.000.000

2 Số dư chi tiết hàng tồn kho

▪ Chi tiết TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu

BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 3 STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

Trang 5

▪ Chi tiết TK 153 - Công cụ dụng cụ

STT Tên CCDC Mã CCDC Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

sử dụng

Thời gian

sử dụng

Số lượng

Nguyên giá Hao mòn

lũy kế

Giá trị còn lại

Trang 6

1 Dây chuyền sản

xuất

Sản xuất 10 năm 1 chiếc 930.000.000 93.000.000 837.000.000

4 Nhà văn phòng Quản lí 20 năm 1 tòa 2.790.000.000 279.000.000 2.511.000.000

6 Phần mềm kế toán Quản lí 05 năm 1 bộ 46.500.000 18.600.000 27.900.000

Thời gian

sử dụng (tháng)

Giá trị xuất dùng

Giá trị đã phân bổ

Giá trị còn lại

Tổng Cộng 180.000.000 48.000.000 132.000.000

5 Số dư chi tiết một số tài khoản khác

Trang 7

3

(Cho biết thêm: Lợi nhận chưa phân phối ngày 31/12/2020 bằng 270.000.000)

III Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quý III năm 2021

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 07 năm 2021

1 Ngày 01/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh đi mua công cụ dụng cụ của Công ty Cổ phần Thu

Phương theo Hóa đơn GTGT TP/21E 2107 067 Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

Công cụ dụng cụ đã về nhập kho đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 001 và PNK 2107 001 Tiền mua công cụ công ty Thu Hương đã thanh toán bằng chuyển khoản UNC 2107 001 và GBN 2107 096 của ngân hàng AgriBank Chi phí vận chuyển 1.093.000 đồng Công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh

2 Ngày 02/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Tiến Hưng theo

Hóa đơn GTGT TH/21E 2107 076, MST 2300 223 949 Thông tin chi tiết như sau:

Trang 8

BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 5

Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển HU/21E 2107 042 của Công ty vận tải Thành Hưng, MST 0305 666 348 Chi phí vận chuyển được phân bổ cho hai loại vật liệu theo trọng lượng ghi trên hóa đơn Thông tin chi tiết như sau:

STT Hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 002 và PNK 2107 002 Tiền mua vật liệu Công ty Thu Hương thanh toán cho Công ty TNHH Tiến Hưng bằng chuyển khoản theo UNC 2107 002 và GBN 2107 112 của ngân hàng AgriBank Tiền vận chuyển Công ty Thu Hương đã thanh toán cho công ty vận tải Thành Hưng bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh (Người nhận tiền: Trần Xuân Vinh)

3 Ngày 04/07/2021: Xuất dụng cụ xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2107 001 (Người nhận hàng:

Nguyễn Vũ Đại) Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Thời gian sử dụng (tháng)

4 Ngày 05/07/2021: Công ty TNHH Minh Trang thanh toán tiền hàng kì trước bằng chuyển khoản theo GBC

2107 058 của ngân hàng AgriBank

5 Ngày 05/07/2021: Xuất nguyên vật liệu Bột nếp để sản xuất Bánh dẻo, Bột mỳ đề sản xuất Bánh nướng

PXK 2107 002 (người nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại) Thông tin chi tiết như sau:

6 Ngày 06/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Tiến Đạt theo

Hóa đơn GTGT số TD/21E 2107 136 Thông tin chi tiết như sau:

Trang 9

1 Đường VL001 Kg 10.000 17.800 178.000.000

Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển PC/21E 2107 072, dịch

vụ vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Phú Cường, MST 0305 186 868 Thông tin chi tiết như sau:

Khi lập Biên bản kiểm nghiệm, doanh nghiệp phát hiện thiếu 100 kg Đường (chưa rõ nguyên nhân) Vật liệu

đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 003 và PNK 2107 003 Tiền mua vật liệu Công ty Thu Hương kí nợ với Công ty TNHH Tiến Đạt trong thời hạn 3 tháng Chi phí vận chuyển công ty Thu Hương

đã thanh toán bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh (Người nhận tiền: Hoàng Minh Anh) 7 Ngày 06/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty Cổ phần Hương Thảo theo Hóa đơn GTGT TH/21E

1097 001 và PXK 2107 003 Công ty Hương Thảo đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo GBC 2107 072 sau khi bù trừ công nợ đầu kì Thông tin chi tiết như sau:

Trang 10

8 Ngày 07/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua công cụ dụng cụ của Công ty Cổ phần Thu Phương

theo Hóa đơn GTGT TP/21E 2107 082 Thông tin chi tiết như sau:

Công cụ dụng cụ đã về nhập kho đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 004 và PNK 2107 004 Tiền mua công cụ công ty Thu Hương đã thanh toán bằng chuyển khoản theo UNC 2107 003 và GBN 2107 128 của ngân hàng Agribank Chi phí vận chuyển Công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh

9 Ngày 07/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất Bánh dẻo PXK 2107 004 (người nhận hàng:

10 Ngày 08/07/2021: Thanh toán lương còn nợ tới cuối tháng 06/2021 cho người lao động, số tiền

120.000.000 theo UNC 2107 004 và GBN 2107 137 của AgriBank

11 Ngày 08/07/2021: Nhân viên Trần Thu Nga mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Thực phẩm Thành

Lợi, MST: 0105860651, Địa chỉ: Thôn Đỗ Xá, X Yên Thường, H Gia Lâm, Hà Nội theo Hóa đơn GTGT

Trang 11

TL/21E 2107 024 Thông tin chi tiết như sau:

Tiền mua vật liệu Công ty Thu Hương thanh toán cho Công ty TNHH Thành Lợi bằng chuyển khoản theo UNC 2107 005 và GBN 2107 144 của ngân hàng AgriBank Nguyên vật liệu mua về được đưa ngay vào sản xuất sản phẩm, thông tin chi tiết như sau:

Bánh dẻo Bánh nướng Tổng

12 Ngày 08/07/2021: Nhân viên Trần Thu Nga mua nguyên vật liệu ở cửa hàng nông sản Thông tin chi

tiết như sau:

Trang 12

Tiền mua vật liệu công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 001 Nguyên vật liệu mua về được đưa ngay vào sản xuất sản phẩm, thông tin chi tiết như sau:

Bánh dẻo Bánh nướng Tổng

13 Ngày 08/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất Bánh nướng PXK 2107 005 (người nhận hàng:

14 Ngày 09/07/2021: Mua bổ sung tài sản cố định sử dụng tại phân xưởng sản xuất theo Biên bản giao nhận

TSCĐ 2107 001 và Hóa đơn GTGT TP/21E 2107 095 của Công ty cổ phần Thu Phương Công ty Thu Hương đã thanh toán cho Công ty Thu Phương bằng chuyển khoản theo UNC 2107 006 và GBN 2107 152 của

ngân hàng AgriBank Tài sản cố định được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên tài sản cố định Thời gian sử dụng Số lượng Đơn giá Thành tiền

15 Ngày 10/07/2021: Nhân viên Nguyễn Vũ Tiến mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Quế Hoa theo

Hóa đơn GTGT QH/21E 2107 054 Thông tin chi tiết như sau:

Trang 13

1 Đậu xanh VL005 Kg 3.000 24.600 73.800.000

Dịch vụ vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Thành Hưng theo Hóa đơn cước vận chuyển HU/21E 2107 064, MST 0305 666 348 Thông tin chi tiết như sau:

Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 005 và PNK 2107 005 Tiền mua vật liệu công ty Thu Hương kí nợ với công ty Quế Hoa, thời hạn thanh toán 1 tháng Chi phí vận chuyển công ty

Thu Hương đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 002 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Thủy) 16 Ngày 11/07/2021: Nhân viên Lê Quốc Đạt mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Tiến Đạt theo Hóa

đơn GTGT số TD/21E 2107 148 Thông tin chi tiết như sau:

BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 9 STT Hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

Trang 14

1 Dịch vụ vận chuyển Chuyến 01 2.000.000 2.000.000

Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 006 và PNK 2107 006 Tiền mua vật liệu Công ty Thu Hương kí nợ với Công ty TNHH Tiến Đạt trong thời hạn 3 tháng Chi phí vận chuyển công ty

Thu Hương đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 003 (người nhận tiền: Lê Hà Anh) 17 Ngày

12/07/2021: Xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất Bánh nướng theo PXK 2107 006 (người nhận

hàng: Nguyễn Vũ Đại) Thông tin chi tiết như sau:

18 Ngày 12/07/2021: Xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất Bánh dẻo theo PXK 2107 007 (người nhận

19 Ngày 13/07/2021: Nhân viên Trần Thu Nga mua nguyên liệu của Công ty Cổ phần BeeMart theo Hóa

đơn GTGT BM/21E 2107 086, MST 0107 285 100 Thông tin chi tiết như sau:

Trang 15

Cộng tiền hàng 196.000.000

Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho do Công ty Cổ phần BeeMart chịu Vật liệu đã về nhập kho đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 007 và PNK 2107 007 Tiền mua nguyên vật liệu công ty Thu Hương đã thanh toán cho Công ty Cổ phần BeeMart một nửa bằng chuyển khoản theo UNC 2107 007 và GBN

2107 170 của ngân hàng AgriBank

20 Ngày 14/07/2021: Nhượng bán máy photocopy cho Công ty Cổ phần Thăng Long, MST 0107 580 900 theo

Hóa đơn GTGT TH/21E 1097 002 và Biên bản thanh lí nhượng bán TSCĐ 2107 001 Công ty Cổ phần Thăng Long

đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo GBC 2107 104 Chi phí mua phụ tùng thay thế 3.000.000 đã chi bằng tiền mặt theo PC 2107 004 Thông tin chi tiết như sau:

BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 10 STT Tên hàng hóa Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

21 Ngày 15/07/2021: Xuất dụng cụ xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2107 008 (người nhận hàng:

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Thời gian sử dụng (tháng)

22 Ngày 16/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất Bánh dẻo theo PXK 2107 009 (người nhận hàng:

Trang 16

2 Túi hút ô xi VL014 Gói 30.000

23 Ngày 16/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để xuất Bánh nướng theo PXK 2107 010 (người nhận hàng:

24 Ngày 17/07/2021: Công ty cổ phần Hoàng Thanh thanh toán tiền mua hàng kì trước cho công ty Thu

Hương bằng chuyển khoản theo GBC 2107 112 của ngân hàng AgriBank

25 Ngày 17/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua Vật liệu của Công ty Bao bì BF theo Hóa đơn GTGT

BB/21E 2107 053, MST 0102 215 180, địa chỉ KCN Vĩnh Tuy, Hoàng Mai, Hà Nội Thông tin chi tiết như sau:

Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 008 và PNK 2107 008 Tiền mua vật liệu Công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh (người nhận tiền: Nguyễn Công Minh)

26 Ngày 18/07/2021: Mua một ô tô tải của Công ty Cổ phần Trường Hải, MST 0101 343 325 theo Hợp đồng

07N-005/TH-HĐ Ô tô đã chuyển giao cho Công ty Thu Hương theo Biên bản giao nhận TSCĐ 2107 002 và Hóa đơn GTGT HA/21E 2107 164 Công ty Thu Hương kí nhận nợ, thời hạn thanh toán là 15 ngày Phí

trước bạ 2% thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 005 Tài sản được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển, ô

tô sử dụng tại bộ phận bán hàng Thông tin chi tiết như sau:

Trang 17

STT Tên tài sản cố định Thời gian sử dụng Số lượng Đơn giá Thành tiền

27 Ngày 19/07/2021: Xuất vật liệu xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2107 011 (người nhận hàng:

28 Ngày 20/07/2021: Nhập kho thành phẩm từ sản xuất theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 009

và PNK 2107 009 Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Ca 1 Ca 2 Tổng Giá tạm tính

PT 2107 001 (người nhận tiền: Trần Thu Nga)

31 Ngày 23/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty TNHH Minh Trang theo Hóa đơn GTGT

TH/21E 1097 003 và PXK 2107 012 Do mua hàng với Số lượng lớn nên Công ty Minh Trang được hưởng chiết khấu thương mại 2%, giảm trừ trực tiếp trên hóa đơn Công ty đã thanh toán một nửa bằng tiền

gửi ngân hàng theo GBC 2107 134 Thông tin chi tiết như sau:

Trang 18

32 Ngày 24/07/2021: Chi phí sửa chữa máy móc định kì theo Hóa đơn HN/21E 2107 245 Dịch vụ được cung

cấp bởi Công ty Cổ phần Minh Anh, MST 0102 223 412 Công ty Thu Hương đã thanh toán cho Công ty Minh Anh bằng tiền mặt theo PC 2107 006 (người nhận tiền: Trần Anh Thư) Thông tin chi tiết như sau:

33 Ngày 24/07/2021: Công ty Thu Hương thanh toán tiền mua ô tô cho Công ty Cổ phần Trường Hải bằng tiền

gửi ngân hàng theo UNC 2107 010 và GBN 2107 221 của ngân hàng AgriBank (người nhận tiền: Nguyễn Lan Nhi)

34 Ngày 25/07/2021: Chi phí thuê ngoài xây dựng các quầy hàng bán lẻ phải trả công ty Minh Đức trong quý

III theo hoá đơn MD/21E 2107 320 là 45.000.000, thuế GTGT 10%, công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo UNC 2107 011 và GBN 2107 233 của ngân hàng AgriBank (người nhận tiền: Nguyễn Ngọc Anh)

35 Ngày 26/07/2021: Nhận được thông báo đồng ý duyệt chi tiền bảo hiểm xã hội tháng 06/2021 do cơ

quan bảo hiểm chi trả cho người lao động của doanh nghiệp, số tiền 20.000.000

36 Ngày 27/07/2021: Nhập kho thành phẩm từ sản xuất theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 010

PNK 2107 010 Thông tin chi tiết như sau:

Trang 19

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Ca 1 Ca 2 Tổng Giá tạm tính

37 Ngày 28/07/2021: Nộp các khoản bảo hiểm tháng 06/2021 lên cấp trên bằng chuyển khoản sau khi trừ

1% kinh phí công đoàn hoạt động tại cơ sở và số tiền bảo hiểm xã hội tháng 06/2021 theo UNC 2107 012 và GBN 2107 245 của AgriBank Biết rằng tháng 06/2021 các khoản bảo hiểm trích theo lương của người lao động như sau:

38 Ngày 28/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty Hải Châu, MST 0100 114 184 theo Hóa

đơn GTGT TH/21E 1097 004 và PXK 2107 013 Công ty Hải Châu đã thanh toán toàn bộ tiền hàng bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán theo GBC 2107 168 Thông tin chi tiết như sau:

BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 13 STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

Trang 20

Thuế GTGT: 10% 63.500.000

39 Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền bảo hiểm xã hội tháng 06/2021 cho người lao động bằng tiền mặt

theo PC 2107 007

40 Ngày 29/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty Hoàng Thanh theo Hóa đơn GTGT

TH/21E 1097 005 và PXK 2107 014 Công ty Hoàng Thanh đã thanh toán toàn bộ tiền hàng bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán theo GBC 2107 175 Thông tin chi tiết như sau:

41 Ngày 29/07/2021: Tiền nước sạch theo HĐ NS/21E 2107 890 được cung cấp bởi Công ty TNHH một thành

viên nước sạch Hà Nội, MST 0101101225, trong đó phục vụ bộ phận sản xuất 200m3 phục vụ bộ phận bán hàng 20m3và phục vụ bộ phận QLDN 30m3 Công ty Thu Hương đã thanh toán cho Công ty Cổ phần

nước sạch Hà Nội bằng tiền mặt theo PC 2107 008 (người nhận tiền: Lê Thu Hà) Thông tin chi tiết như sau:

42 Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền điện thoại bàn theo bảng kê của Công ty Cổ phần bưu điện TP

Trang 21

Hà Nội, MST 0101992583 theo PC 2107 009 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Hoa) Thông tin chi tiết như sau:

Số hiệu Số HĐ Số thuê bao Nơi sử dụng Giá chưa thuế Thuế GTGT 10% Tổng tiền

43 Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền điện cho Công ty Cổ phần điện lực Hà Nội, MST 0100 237411

theo PC 2107 010 (người nhận tiền: Nguyễn Ngọc Minh) Thông tin chi tiết như sau:

Số hiệu Số HĐ Nơi sử dụng Giá chưa thuế Thuế GTGT 10% Tổng tiền

44 Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền dịch vụ internet cho Công ty Cổ phần Viettel, MST 0102195823 số

tiền thanh toán cả thuế GTGT 10% là 880.000 theo PC 2107 011 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Hương) Thông tin chi tiết như sau:

Kí hiệu Số HĐ Nội dung Giá chưa thuế Thuế GTGT 10% Tổng cộng

Ngày 30/07/2021, thực hiện các công việc cuối kì kế toán:

45 Phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí quản lí doanh nghiệp Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên CCDC Đơn vị

tính

Số lượng

Thời gian

sử dụng (tháng)

Giá trị xuất dùng

Giá trị đã phân bổ

Giá trị phân bổ

kì này

Trang 22

2 Tủ tài liệu Cái 8 24 24.000.000 8.000.000 1.000.000

✓ Trứng bị hỏng là do bảo quản không tốt Công ty Thu Hương quyết định điều chỉnh vào giá vốn hàng bán

✓ Bánh nướng thiếu do thủ kho xuất nhầm cho khách hàng Công ty Thu Hương quyết định bắt thủ kho bồi thường và trừ vào lương tháng này

48 Lập Bảng phân bổ tiền lương và bảo hiểm xã hội tháng 07 năm 2021 Biết rằng: Cuối tháng theo báo cáo

của bộ phận bán hàng, nhân viên Lê Mai Hoa đạt doanh số bán hàng trên 150%, các nhân viên còn lại đạt từ 130% đến 150% doanh số

49 Lập Bảng tính và phân bổ khấu hao tài sản cố định tháng 07 năm 2021 Biết rằng: Trong tháng 07/2021

Công ty Thu Hương không có biến động tài sản cố định

50 Kết chuyển chi phí, lập Bảng tính giá thành sản phẩm và điều chỉnh giá thành cuối kì 51

54 Ngày 02/08/2021: Nhân viên Trần Nam Phong mua nguyên vật liệu của công ty TNHH Tiến Đạt theo

Hoá đơn GTGT TD/21E 2108 001 Thông tin chi tiết như sau:

Trang 23

Chi phí vận chuyển số nguyên vật liệu về nhập kho theo hóa đơn cước vận chuyển NM/21E 2108 608 của công ty vận tải Nhật Minh, MST: 0673890927 Công ty đã thanh toán tiền vận chuyển bằng tiền mặt theo

PC 2108 001 (người nhận tiền: Trần Văn An), nguyên vật liệu đã về nhập kho đủ nhập kho đủ theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2108 001 và PNK 2108 001 Thông tin chi tiết như sau:

STT Hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

55 Ngày 02/08/2021: Nhân viên Trần Nam Phong phòng kỹ thuật thu mua nguyên vật liệu của công ty

TNHH Tiến Hưng theo hoá đơn GTGT TH/21E 2108 005 Thông tin chi tiết như sau:

Lô hàng đã về nhập kho đủ theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2108 002 và PNK 2108 002 56 Ngày 03/08/2021: Xuất bán Bánh nướng và Bánh dẻo cho công ty TNHH Minh Trang theo hóa đơn

GTGT TH/21E 1097 006 và PXK 2108 001 Công ty Minh Trang kí nợ Thời hạn thanh toán 1 tháng:

STT Tên TP Mã TP Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

Trang 24

2108 002 (người nhận tiền: Nguyễn Xuân Hưng) Thông tin chi tiết như sau:

57 Ngày 04/08/2021: Nhân viên Trần Thu Nga phòng kỹ thuật và thu mua vật tư mua đường của công ty

TNHH Phú Thịnh theo hoá đơn GTGT số PT/21E 2108 011 Tiền mua vật liệu công ty chưa thanh toán Công ty Phú Thịnh quy định thời hạn được hưởng chiết khấu thanh toán là 7 ngày, tỉ lệ chiết khấu thanh toán

Dịch vụ vận chuyển số NVL trên về nhập kho được thực hiện bởi công ty vận tải Thành Đạt theo hóa đơn cước vận chuyển DA/21E 2108 958, MST: 0873890987 Công ty đã thanh toán tiền vận chuyển bằng tiền mặt theo PC 2108 003 (người nhận tiền: Trần Đức Độ), NVL đã về nhập kho đủ nhập kho đủ theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2108 003 và PNK 2108 003 Thông tin chi tiết như sau:

Trang 25

Cộng tiền dịch vụ 1.500.000

58 Ngày 05/08/2021: Nhân viên Trần Thu Nga mua thùng carton của Công ty Bao bì BF theo Hóa đơn

GTGT BB/21E 2108 053, MST: 0102215180, địa chỉ KCN Vĩnh Tuy, Hoàng Mai, HN Thông tin chi tiết như sau:

Thùng carton đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2108 004 và PNK 2108 004 Tiền mua thùng carton Công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền chuyển khoản theo UNC 2108 001 và GBN

2108 179 của ngân hàng Agribank

59 Ngày 06/08/2021: Công ty bánh kẹo Thu Hương thanh toán tiền mua vật liệu cho công ty TNHH Phú Thịnh

bằng chuyển khoản theo UNC 2108 002 và GBN 2108 180 của ngân hàng Agribank sau khi trừ 2% chiết khấu thanh toán được hưởng do thanh toán sớm

60 Ngày 07/08/2021: Nhập kho thành phẩm hoàn thành theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2108 005

và PNK 2108 005 Thông tin chi tiết như sau:

STT Tên thành phẩm Mã TP Đơn vị

tính

Hoàn thành Giá tạm tính

Ca 1 Ca 2

61 Ngày 07/08/2021: Nhân viên Nguyễn Vũ Tiến thu mua vật tư của công ty Cổ phần Thu Phương:

Trang 26

- Hoá đơn GTGT TP/21E 2108 001 Thông tin chi tiết như sau:

- Hoá đơn GTGT TP/21E 2108 002 Thông tin chi tiết như sau:

Lô hàng đã về nhập kho đủ theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2108 006 và PNK 2108 006 62 Ngày 07/08/2021: Xuất kho vật liệu để sản xuất bánh nướng theo PXK 2108 002 (người nhận hàng:

Trần Văn Nam) Thông tin chi tiết như sau:

63 Ngày 08/08/2021: Nhân viên Trần Nam Phong phòng kỹ thuật thu mua vật tư của công ty Cổ phần

BeeMart theo hoá đơn GTGT BM/21E 2108 005 Thông tin chi tiết như sau:

Trang 27

Lô hàng đã về nhập kho đủ theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2108 007 và PNK 2108 007 64 Ngày 08/08/2021: Công ty Minh Trang thanh toán tiền mua bánh nướng và bánh dẻo bằng chuyển khoản sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán theo GBC 2108 074 của ngân hàng Agribank 65 Ngày 08/08/2021: Thanh toán

lương tháng 07 cho người lao động qua chuyển khoản vào thẻ ATM mở tại ngân hàng Agribank theo UNC

2108 003 và GBN 2108 200, số tiền: 516.996.144 đồng

66 Ngày 10/08/2021: Xuất thành phẩm để trưng bày và giới thiệu sản phẩm Thông tin chi tiết như sau:

TT Chứng từ Địa chỉ Mã TP Tên TP Đơn vị tính Số lượng

1 XKNB 001 Cửa hàng số 1

Địa chỉ: 276 Giảng Võ

Địa chỉ: 175 Nguyễn Xiển

Địa chỉ: 80 Thái Hà

67 Ngày 11/08/2021: Nhân viên Nguyễn Vũ Tiến phòng kỹ thuật thu mua vật tư của công ty Cổ phần

Trang 28

Lô hàng đã về nhập kho đủ theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2108 008 và PNK 2108 008 68 Ngày 12/08/2021: Nhân viên Nguyễn Vũ Tiến phòng kỹ thuật thu mua vật tư của công ty Cổ phần

Lô hàng đã về nhập kho đủ theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2108 009 và PNK 2108 009 69 Ngày 14/08/2021: Xuất kho nguyên vật liệu xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2108 003 (người

nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại) Thông tin chi tiết như sau:

70 Ngày 15/08/2021: Công ty Cổ phần Hoàng Thanh chuyển khoản ứng trước 20.000.000 đồng tiền hàng dự

kiến mua của công ty theo GBC 2108 145 của ngân hàng Agribank

71 Ngày 16/08/2021: Xuất kho vật liệu để sản xuất bánh dẻo theo PXK 2108 004 (người nhận hàng:

Trần Văn Nam) Thông tin chi tiết như sau:

Trang 29

STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng

72 Ngày 17/08/2021: Xuất bán bánh dẻo và bánh nướng cho cửa hàng Mai Anh theo Hoá đơn GTGT

TH/21E 1097 007 và PXK 2108 005, MST: 0101 333 777 Cửa hàng Mai Anh kí nợ trong thời hạn 1 tháng

73 Ngày 17/08/2021: Chi phí vận chuyển thành phẩm đi bán doanh nghiệp đã chi bằng tiền mặt theo PC

2108 004 (người nhận tiền: Nguyễn Thu Phương) kèm theo hoá đơn cước vận chuyển HU/21E 2108 098 của công ty vận tải Thành Hưng

74 Ngày 17/08/2021: Do cửa hàng Mai Anh mua hàng với Số lượng lớn nên công ty bánh kẹo Thu Hương

cho hưởng chiết khấu thương mại 10%, trừ vào công nợ phải thu cửa hàng Mai Anh

Trang 30

75 Ngày 18/08/2021: Xuất bán bánh dẻo và bánh nướng cho công ty Cổ phần Hương Thảo theo Hoá

đơn GTGT TH/21E 1097 008, MST: 0101 555 888, PXK 2108 006 Thông tin chi tiết như sau:

76 Ngày 18/08/2021: Công ty bánh kẹo Thu Hương thanh toán tiền mua vật liệu cho công ty cổ phần Thu

Phương mua ngày 7/8 bằng chuyển khoản theo UNC 2108 004 và GBN 2108 232 của ngân hàng Agribank

77 Ngày 19/08/2021: Xuất kho vật liệu để sản xuất bánh nướng theo PXK 2108 007 (người nhận hàng:

Trần Nam Ninh) Thông tin chi tiết như sau:

78 Ngày 20/08/2021: Xuất nguyên vật liệu để xuất Bánh dẻo và theo PXK 2108 008 (người nhận hàng:

Trang 31

79 Ngày 20/08/2021: Xuất kho thành phẩm bán trực tiếp cho Công ty Cổ phần Hoàng Thanh theo PXK 2108

009 và hoá đơn GTGT TH/21E 1097 009 Công ty Hoàng Thanh kí nợ trong 15 ngày sau khi trừ đi số tiền

đã ứng trước vào ngày 15/8 Thông tin chi tiết như sau:

80 Ngày 20/08/2021: Xuất nguyên vật liệu để xuất Bánh nướng và theo PXK 2108 010 (người nhận

81 Ngày 21/08/2021: Công ty Cổ phần Minh Trang thanh toán toàn bộ nợ kì trước cho công ty bánh kẹo Thu

Hương bằng chuyển khoản theo GBC 2108 259 của ngân hàng Agribank

82 Ngày 21/08/2021: Xuất kho vật liệu để sản xuất bánh dẻo theo PXK 2108 011 (người nhận hàng:

Trần Lê Thành) Thông tin chi tiết như sau:

Trang 32

1 Đậu xanh VL005 Kg 4.000

83 Ngày 22/08/2021: Tổng hợp thành phẩm bán cho khách lẻ theo PXK 2108 012, hoá đơn GTGT

TH/21E 1097 010 và phiếu thu PT 2108 001 Thông tin chi tiết như sau:

84 Ngày 23/08/2021: Xuất kho bánh nướng và bánh dẻo cho phòng kinh doanh đi tiếp thị sản phẩm

theo PXK 2108 013 (người nhận hàng: Trần Lê Thành) Thông tin chi tiết như sau:

85 Ngày 24/08/2021: Khách lẻ khiếu nại về chất lượng 200 cái Bánh dẻo đậu xanh 200g đã mua ngày 22/8 và

đề nghị trả lại Công ty bánh kẹo Thu Hương đã nhập lại kho toàn bộ số bánh bị trả lại theo PNK 2108 010 và trả lại tiền cho khách lẻ theo PC 2108 005 (Người nhận tiền: Nguyễn Minh Ánh) Công ty cũng đã lập

Biên bản hủy hóa đơn GTGT TH/21E 1097 010 và lập hóa đơn GTGT TH/21E 1097 011 theo số hàng thực tế bán cho khách lẻ

Định dạng
Số trang	65
Dung lượng	1,2 MB