+ 蹀ờ hai thuế thu nhậ doanh nghiệ quý theo m u số 01A/蹀誀D誀 đối với Doanh nghiệ thực hiện đầy đủ chế độ sổ sách h a đơn và xác định được chi hí thực hát sinh của ỳ tính thuế.). + 蹀ờ hai t[r]
Trang 1Báo cáo thuế theo quý gồm những øì
Báo cáo quý nộp øì cho cơ quan thuế
Hồ sơ cần thiết cho báo cáo thuế theo quý bao gồm:
- Báo cáo thuế giá trị gia tăng quý:
Hồ sơ khai báo thuế GTGT theo quý gồm:
Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT Kèm theo:
+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào: PL01-2/GTGT
+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra: PL01-1/GTGT
+ Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có (theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC)
- Báo cáo Thuế thu nhập cá nhân:
+ Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý
- Trường hợp khâu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyên thương mại, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý
- Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (tức
là không có số thuế phải nộp) thì không phải khai thuê
- Nếu công ty ban thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN
là ngày 30 của tháng sau quy (vi du quy II la ngay 30/10/2013)
- Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tam tinh quý:
+ Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN (đối với Doanh
nghiệp thực hiện đây đủ chế độ số sách hóa đơn và xác định được chỉ phí thực phát
sinh của kỳ tính thuế.)
+ Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo theo mẫu số 01B/TNDN (Nếu doanh nghiệp không xác định được chi phí phát sinh thực tế)
- Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày 30 (hoặc 31) tháng đâu tiên sau quý
ÑŸvndoo VnDoc - Tai tài liệu, văn bản pháp luật, biểu mẫu miễn phí
Trang 2* Trường hợp doanh nghiệp được gia hạn nộp thué TNDN quy 1/2013 theo Thông tư
số 16/2013/TT-BTC ngày 08/02/2013 của Bộ Tài chính thì thời hạn nộp thuê TNDN quý 1/2013 chậm nhất là ngày 30/10/2013
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý:
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo Mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo Thông
tư số 64/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được gửi cùng Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 30/4, 30/7, 30/10 và 30/01
Vậy tóm lại Báo cáo thuế theo quý cần:
- Báo cáo thuế giá trị gia tăng quý
- Báo cáo Thuế thu nhập cá nhân
- Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý
ÑŸvndoo VnDoc - Tai tài liệu, văn bản pháp luật, biểu mẫu miễn phí