Bài giảng quản trị ngân hàng thương mại 2 chương 1 đh thương mại

B môn: Ngân hàng Ch ng khoán Khoa: Tài chính Ngân hàng... Copyright @ 1998 by Richard D.Irwin, a Times Mirror Higher Education Group, Inc.Company.. All rights reserved.. and Sinkley Jr

B môn: Ngân hàng Ch ng khoán Khoa: Tài chính Ngân hàng

PGS TS Nguy n Văn Ti n (2010), Th tr ng ngo i h i các

nghi p v phái sinh , NXB Th ng kê.

PGS TS Nguy n Văn Ti n (2010), Qu n tr r i ro kinh doanh ngân hàng NXB Th ng kê.

TÀ) L) U K(UY N K(ÍC(

[1] Peter S.Rose, Commercial Bank

Management , Texas A&M University Copyright

@ 1998 by Richard D.Irwin, a Times Mirror Higher Education Group, Inc.Company All rights

reserved.

[2] Joseph F and Sinkley Jr, Commercial Bank

Financial Management Prentice Hall, US, 2002.

•Ch ng 1: Qu n tr ho t đ ng cho thuê và đ u ttài chính c a NHTM

•Ch ng 2: Qu n tr kinh doanh ngo i h i, b o

Ch ng 1: Qu n tr (Đ cho thuê và đ u t tài chính c a NHTM

1.1 Qu n tr ho t đ ng cho thuê tƠi chính

+ M t s v n đ c b n v cho thuê vƠ cho thuê tƠi chính

+ Các hình th c cho thuê tƠi chính

+ Qu n tr cho thuê tƠi chính

QU N TR (O T Đ NG C(O T(UÊ TÀ) C(ÍN(

1.1.1 Cho thuê và đ c tr ng c a cho thuê

1.1.2 Vai trò c a cho thuê

1.1.3 Khái ni m và đ c tr ng c a CTTC

1.1.4 Các ch th liên quan đ n cho thuê tài chính

1.1.5 Các hình th c cho thuê tài chính

1.1.6 Giá c d ch v cho thuê tài chính

1.1.7 Các kênh phân ph i d ch v cho thuê tài chính 1.1.8 Phân tích và quy t đ nh thuê hay mua

Cho thuê và đ c tr ng c a cho thuê

- Khái ni m: Là hình th c tài tr tín d ng

th hi n d i hình th c tài s n th c: máy móc, thi t b ,…

Cho thuê và đ c tr ng c a cho thuê

- c tr ng c a cho thuê

+ i t ng tài tr là các tài s n

+ Bên đi thuê không ph i th ch p tài s n

+ Bên cho thuê có quy n s h u tài s n còn

bên thuê có quy n s d ng tài s n

+ Bên đi thuê có ngh a v ph i thanh toán ti nthuê cho bên cho thuê theo m c đư th a thu n.+ K t thúc th i h n thuê: (1) Tr TS; (2) theo

Vai trò c a cho thuê

- i v i ng i cho thuê: là hình th c tài tr có

- Khái ni m

+ Theo U ban tiêu chu n k toán qu c t (IAS)

“CTTC là m t giao d ch trong đó m t bên (ng icho thuê) chuy n giao quy n s d ng tài s nthu c s h u c a mình cho bên kia (ng i đithuê) trong m t th i gian nh t đ nh, mà trong th igian đó ng i cho thuê d đ nh thu v n tài trcùng các chi phí liên quan; quy n s h u tài s n

có đ c chuy n giao hay không tu thu c vào stho thu n gi a hai bên”

Khái ni m và đ c tr ng c a CTTC

- Khái ni m

+ Theo N 16/2001/N -CP ngày 2/5/2001

“CTTC là ho t đ ng tín d ng trung dài h n thông qua

vi c cho thuê máy móc thi t b , ph ng ti n v n chuy n

và các đ ng s n khác trên c s h p đ ng cho thuê

gi a bên cho thuê v i bên thuê.

 Bên cho thuê cam k t mua máy móc thi t b theo yêu

c u c a bên thuê và n m quy n s h u đ i v i TS cho thuê.

 Bên thuê s d ng TS thuê trong su t th i h n thuê đư

đ c hai bên th a thu n Khi k t thúc th i h n thuê,

TS thuê thu c quy n SH c a bên thuê, ho c bên thuê

đ c quy n mua l i tài s n thuê, ho c ti p t c thuê theo các đi u ki n đư th a thu n trong H cho thuê tài chính ”

Khái ni m và đ c tr ng c a CTTC

- Khái ni m

+ Theo Chu n m c 06 “Thuê tài s n” trong H

th ng chu n m c Vi t Nam (VAS)

“CTTC là thuê tài s n mà bên cho thuê có schuy n giao ph n l n r i ro và l i ích g n li n v iquy n s h u tài s n cho bên thuê Quy n s

h u tài s n có th chuy n giao vào cu i th i h nthuê”

+ Giá tr hi n t i c a các kho n thanh toán ti n thuê

t i thi u chi m ph n l n giá tr h p lý c a tài s n

thuê.

+ TS cho thuê thu c quy n SH c a bên cho thuê =>

t ng kh n ng ki m soát.

+ Lưi su t cho thuê th ng cao h n lưi su t TD

+ H t th i h n thuê, tài s n thuê: (1) SH c a bên đi thuê, (2) bên đi thuê đ c ti p t c thuê TS; (3) ho c bên đi thuê đ c mua l i TS đó v i giá r

So sánh s khác bi t gi a thuê V( và thuê TC

Cho thuê v n hành Cho thuê tài chính

Có th đ c h y ngang H Không đ c h y ngang H Bên đi thuê không ch u r i

ro thi t h i Bênr i ro và thi t h iđi thuê ph i gánh ch u

Tài s n thu c quy n s

h u c a bên cho thuê Tàiký H có th không thu cs n cho thuê tr c khi

Th ng th p h n giá tr h p lý c a TS

Các ch th liên quan đ n cho thuê tài chính

- Ch th cung c p d ch v CTTC (ng i cho thuê Lessor)

-Là nhà tài tr v n cho ng i đi thuê; ng i thanh toán toàn b giá tr mua tài s n theo tho thu n gi a

ng i đi thuê v i nhà cung c p; là ch s h u tài

Các ch th liên quan đ n cho thuê tài chính

- Ch th c u v n qua d ch v CTTC (ng i đithuê – Lessee)

Là ng i nh n tài tr TD c a ng i cho thuê, cóquy n s d ng, h ng nh ng l i ích do tài s nđem l i và có trách nhi m tr ti n thuê theo thothu n

Các hình th c cho thuê tài chính

- Theo s ch th liên quan đ n CTTC

 Ph ng th c CTTC có s tham gia c a ba bên (còn

g i là thuê mua thu n - Net Lease)

Các hình th c cho thuê tài chính

- Theo s ch th liên quan đ n CTTC

 Ph ng th c CTTC có s tham gia c a hai bên

(còn g i là h p đ ng CTTC tài tr tr c ti p - Direct leases)

+ Th ng do các công ty con c a các hãng s n xu t + Tài s n cho thuê có giá tr không quá l n, là MMTB.

+ Ch có 2 bên tham gia tr c ti p.

+ V n tài tr do ng i cho thuê đ m nhi m.

+ Ng i cho thuê có th mua l i MMTB

Các hình th c cho thuê tài chínhCác hình th c CTTC đ c bi t khác

 Xét t ph ng di n ng i cho thuê

+ Cho thuê tài chính liên k t - Syndicate Leases

+ Cho thuê tài chính b c c u - Leveraged Lease

 Xét t ph ng di n ng i thuê

+ Ph ng th c bán và tái thuê - Sale and Leaseback + Ph ng th c cho thuê tài chính giáp l ng - Under Lease

+ Ph ng th c thuê mua tr góp - Lease Purchase Arrangement

Giá c d ch v cho thuê tài chính

- Khái ni m: Giá c CTTC (lãi su t cho thuê) là t

l ph n tr m gi a lãi ti n thuê ph i tr tính trên

t ng s v n tài tr

+ Các y u t hình thành giá c d ch v CTTC:

Chi phí s d ng v n

CP tr c ti p trong quá trình tri n khai d ch v

Chi phí QLDN phân b cho TS cho thuê

Giá c d ch v cho thuê tài chính

Các kênh phân ph i d ch v cho thuê tài chính

 Kênh phân ph i tr c ti p:

+ Bán hàng t i c a hàng (v n phòng giao d ch)+ Bán l u đ ng

+ Bán qua đi n thoai ho c internet

 Kênh phân ph i gián ti p: thông qua môi gi i,

ho c các đ i lý c a các hãng SX và h th ng

đ i lý c a cty CTTC, ho c u thác cho cácNHTM đ tri n khai d ch v đ n khách hàng

Phân tích và quy t đ nh thuê hay mua

- ng trên góc đ ng i đi thuê hay ng i t v n cho khách hàng nên s d ng d ch v thuê tài chính hay vay mua =>Phân tích và so sánh giá tr hi n t i (PV) c a chi phí th c t gi a 2 ph ng án:

+ Ph ng án vay mua tài s n

PV (chi phí ) = ∑PV (CP vay ph i tr – ti t ki m thu )

CP vay g m: n g c, lãi, các chi phí khác (n u có)

QU N TR (O T Đ NG Đ U T TÀ) C(ÍN(

- M c đích đ u t ch ng khoán c a NHTM

+ n đ nh hóa thu nh p c a ngân hàng

+ Bù tr r i ro tín d ng

+ Cung c p d tr cho ngân hàng

+ Cung c p s đa d ng hoá v m t đ a lý trong ho t

đ ng kinh doanh

+ Gi m ngh a v n p thu c a ngân hàng

+ T o ra tuy n phòng th cho ngân hàng

+ em l i tính n ng đ ng cho danh m c tài s n