Bài giảng quản trị ngân hàng thương mại 2 chương 5 đh thương mại

động Mức t ng trởng của tín dụng đầut trong kỳ... SD binh quân NVH trong kỳSố d tiền gửi binh quân trong kỳ 6.. Lãi suất binh quân của NVH trong kỳ SDu bình quân NVH loại i * LS binh q

C h ng 5: PHÂN TÍCH VÀ

KINH DOANH C A NHTM

N I DUNG

5.1 M c đích và thông tin ph c v phân tích 5.2 N i dung phân tích và đánh giá

5.3 X p h ng ngân hàng th ng m i

• Là c s đ đánh giá l i chi n l c kinh doanh

5.1.2 Ph ng pháp và thông tin ph c v phân tích

5.1.2 Ph ng pháp và thông tin ph c v phân tích

- Nguyên t c trong phân tích

• Xem xét các ch tiêu ph n ánh ho t đ ng kinh doanhngân hàng trong quá trình v n đ ng, bi n đ i và pháttri n

• Xem xét các ch tiêu ph n ánh ho t đ ng kinh doanhngân hàng trong m i liên h bi n ch ng

• Xem xét các ch tiêu xu t phát t th c t khách quan

và ph i có quan đi m l ch s c th

• Xem xét các ch tiêu ph n ánh ho t đ ng kinh doanhngân hàng ph i th ng xuyên phát hi n mâu thu n

gi a các m t ho t đ ng

5.1.2 Ph ng pháp và thông tin ph c v phân tích

- Thông tin ph c v phân tích

• Các báo cáo tài chính c a ngân hàng

B ng cân đ i k toán

Báo cáo thu nh p

• Các báo cáo c a H i đ ng qu n tr , Ban giám đ c, Ban

ki m soát, các h i đ ng chuyên môn

• Các đánh giá c a c quan ki m toán

• Các đánh giá c a c quan qu n lý nhà n c, c quan

x p h ng tín nhi m… v ho t đ ng c a ngân hàng

• Các báo cáo c a c quan t v n (n u có)

• Các tài li u khác có liên quan

• Các báo cáo v ho t đ ng tài chính c a th tr ng tàichính, Hi p h i ngân hàng

M c b o toàn v n th c t = V n CSH ph i b o toàn đ n cu i

kì - V n CSH th c có cu i kì

5.2.2 Phân tích v n huy đ ng Khi phân tích đánh giá v ngu n v n huy đ ng c a

NH c n xem xét đánh giá trên các khía c nh:

•S l ng: quy mô và t c đ t ng tr ng

•Ch t l ng:

Tính n đ nh c a ngu n v n

Chi phí c a ngu n v n: - Chi phí lãi su t

- Chi phí phi lãi

 Hi u qu s d ng v n huy đ ng (s cân đ i gi a

v n huy đ ng và ho t đ ng đ u t , cho vay).

động Mức t ng trởng của tín dụng đầu

t trong kỳ

SD binh quân NVH trong kỳ

Số d tiền gửi binh quân trong kỳ

6 Lãi suất binh

quân của

NVH trong kỳ

SDu bình quân NVH loại

i

* LS binh quân NVH loại i

Ộnh giá

về chi phí nguồn vốn huy động

Tổng nguồn vốn H binh quân

7.Giá thành hoà

vốn binh quân Chi phí trả lãi + Chi phí khác cho H V

Tổng NVH binh quân trong kỳ

* Hệ số sử dụng vốn trên tổng VH

+ A là t ng d n cho vay trung và dài h n

+ B là t ng ngu n v n trung và dài h n đ c s d ng

đ cho vay trung dài h n

+ C là t ng ngu n v n ng n h n đ c s d ng (theo

quy đ nh) đ cho vay trung dài h n

Ngu n v n ng n h n đ c s d ng đ cho vay trung vàdài h n: các lo i ti n g i không k h n, ngu n v n huy

đ ng t phát hành gi y t có giá, các ngu n huy đ ng

và vay có k h n còn l i đ n 12 tháng

5.2.3 Phân tích ch t l ng tài s n

* Nhóm ch tiêu phân tích qui mô, c c u tín d ng

(1) Doanh s cho vay; Doanh s thu n ; D n tín

d ng

D n cu i kì = D n đ u kì + Doanh s cho vay trong

kì - Doanh s thu n trong kì

H s này m c 0% là t t nh t, m c <1% là bình

th ng, m c >1% là có v n đ

5.2.3 Phân tích ch t l ng tài s n

* Nhóm ch tiêu phân tích hi u qu ho t đ ng TD

(1) Thu nh p t lãi trong k

(2) M c t ng tr ng thu lãi trong kì

M c t ng tr ng = Thu lãi k này ậ Thu lãi k trc (KH)thu lãi trong k Thu lãi k tr c (KH)

(3) T tr ng thu nh p lãi/ T ng thu nh p

(4) Thu lãi thu n trong k = Thu lãi ậ Chi lãi

(5) Thu lãi thu n ậ Chi phi d phòng tín d ng

(6) T l lãi c b n ròng:

Thu nh p t lãi ậ Chi phí tr lãi

Tài s n sinh l i bình quân

5.2.3 Phân tích ch t l ng tài s n

- Ch tiêu đánh giá ho t đ ng đ u t

• T ng giá tr đ u t / T ng tài s n

• T tr ng t ng lo i tài s n đ u t / T ng giá tr đ u t

• T ng góp v n liên doanh mua c ph n/ V n CSH

• Gi i h n góp v n liên doanh, mua c ph n t i 1 đ itác/ V n ch s h u

• Thu nh p t ho t đ ng đ u t / T ng thu nh p

• D phòng gi m giá ch ng khoán / T ng đ u t

• T l sinh l i = Thu nh p t ho t đ ng đ u t

c a TS đt T ng gtr TS đ u t

• S l ng và ch t l ng các quy ch n i b

• H th ng ki m tra, ki m toán n i b trong m i

t ng quan v i quy mô ngân hàng,

• Tinh th n đoàn k t, ý th c ch p hành pháp lu t

c a các thành viên H QT, ban ki m soát, ban đi u hành

5.2.5 Phân tích k t qu ho t đ ng kinh doanh

- Thu nh p c a ngân hàng

Thu nh p c a NH g m: thu t H KD và các kho n thukhác nh thanh lý tài s n, tài s n th a trong kinh doanh,các kho n ph t…

Thu t ho t đ ng kinh doanh

•Thu lãi cho vay

•Thu lãi ti n g i

•Thu lãi hùn v n, mua c ph n

•Thu kinh doanh vàng b c, đá quý

•Thu kinh doanh ngo i t

•Thu mua bán ch ng khoán

•Thu d ch v khác: phí b o lãnh, phí thanh toán…

5.2.5 Phân tích k t qu ho t đ ng kinh doanh

(1) T ng thu nh p t lãi = Thu nh p t lãi cho vay + Thu nh p t lãi ti n g i + Thu t lãi ch ng khoán + Thu nh p t lãi cho thuê

5.2.5 Phân tích k t qu ho t đ ng kinh doanh

- Chi phí c a ngân hàng

Chi v ho t đ ng kinh doanh

• Chi tr lãi ti n g i

• Chi tr lãi ti n vay

• Chi lãi phát hành trái phi u

• Chi kinh doanh vàng b c, đá quý

• Chi kinh doanh ngo i t

• Chi mua bán ch ng khoán

• Chi l ng và các kho n chi khác cho nhân viên

• Chi khác v ho t đ ng kinh doanh

Chi n p thu gián thu

Chi d phòng

Chi khác

5.2.5 Phân tích k t qu ho t đ ng kinh doanh

(1) T ng chi tr lãi = T ng chi tr lãi cho các kho n ti n g i

c a khách + T ng chi tr lãi cho các kho n vay

T ng thu nh p

5.2.5 Phân tích k t qu ho t đ ng kinh doanh

- Phân tích k t qu kinh doanh ròng

(1) LN tr c thu = Thu lãi - Chi lãi + Thu khác - Chi

khác

(2) LNST (l i nhu n ròng) = LN tr c thu - Thu TNDN(3) ROA = L i nhu n sau thu /T ng tài s n

ROA = Thu nh p lãi c n biên (NIM)+Thu nh p ngoài lãi

c n biên - Tác đ ng c a các giao d ch đ c bi t t i thu

nh p ròng

NIM = Thu t lãi - Chi tr lãi

T ng tài s nThu nh p ngoài = Thu ngoài lãi ậ CP ngoài lãi

lãi c n biên T ng tài s n

5.2.5 Phân tích k t qu ho t đ ng kinh doanh

- Phân tích k t qu kinh doanh ròng

5.2.5 Phân tích k t qu ho t đ ng kinh doanh

ROE = LN sau thu

x Hi u qu

s d ng tài s n

x T tr ng

v n ch

s h u

5.2.6 Phân tích kh n ng thanh kho n

- Các ch s thanh kho n

(1) Kh n ng thanh toán ngay = TS Có có th thtoán ngay

TS N ph i thtoán ngay

• T ng TS Có thanh toán ngay / N ph i tr (≥ 15%)

• T ng tài s n Có đ n h n thanh toán trong th i h n 7ngày ti p theo /T ng các kho n N đ n h n thanh toántrong th i h n 7 ngày ti p theo (≥1) đ i v i VND, EUR,GBP, USD và các lo i ngo i t khác quy đ i sang USD

L u ý: TS Có thanh toán ngay g m: ti n m t, vàng; ti n

g i t i NHNN (tr TG DTBB)

Chênh l ch d ng gi a ti n g i không kì h n c a NH t icác TCTD khác và c a TCTD khác t i NH

Giá tr s sách c a các lo i TP do CP NHNN, các c p

CQ P, NHPT VN phát hành

5.2.6 Phân tích kh n ng thanh kho n(2) T l t i đa c a ngu n v n ng n h n đ c s d ng đ cho vay trung và dài h n (≤30%)

(3) Tr ng thái = Ti n m t + Ti n g i t i các TCTD khác

các n c: ti n m t chi m ≈1%, VN ≈ 5%; Ti n g i ≈ 1%-2% (4) Ch s CK = Ch ng khoán chính ph

(5) Ch s thanh toán nh y c m = u t ng n h n

TS nh y c m (6) D tr s c p/ T ng tài s n

nh ng h n ch , môi tr ng kém n đ nh và kém tính d báo + Lo i D: NH có n ng l c TC v a ph i, có s h tr t bên ngoài, th ng hi u kém, môi tr ng không th d báo

+ Lo i E: n ng l c tài chính r t h n ch , có các h tr đ nh kì

t bên ngoài, th ng hi u và n n t ng kém, MTKD b t n.

5.3 X p h ng NHTM

- Vi t Nam: Ch s đang đ c áp d ng đ i v i cácNHTMNN theo thang đi m 100 cho 6 ch tiêu: v n ch ngânhàng (Capital - C), ch t l ng tài s n (Asset Quality - A),

n ng l c qu n lí (Management Ability - M), kh n ng sinh

l i (Earnings E), kh n ng chi tr / thanh kho n (Liquidity L) và đ nh y v i r i ro th tr ng (Sensitivity to MarketRisk - S)

-C n c vào k t qu tính đi m, ngân hàng đ c x p theocác lo i sau:

• Lo i A (t t): ngân hàng có t ng s đi m t 75-100

• Lo i B (khá): ngân hàng có t ng s đi m t 60-74

• Lo i C (trung bình): ngân hàng có t ng s đi m t 45-59

• Lo i B (y u, kém): ngân hàng có t ng s đi m d i 45

5.3 X p h ng NHTM

Ngân hàng th ng m i c ph n: (Quy t đ nh s06/2008/Q -NHNN ngày 12/03/2008)

T ng s đi m đánh giá x p lo i cho m t ngân hàng

th ng m i c ph n là 100 đi m, trong đó m c đi m t i

đa c a:

• V n t có: t i đa 15 đi m, t i thi u là 3 đi m

• Ch t l ng tài s n: t i đa 35 đi m, t i thi u là 0 đi m

• N ng l c qu n tr : t i đa 15 đi m, t i thi u là 0 đi m

• K t qu ho t đ ng kinh doanh: t i đa là 20 đi m, t ithi u là 0 đi m

• Kh n ng tkho n: t i đa là 15 đi m, t i thi u là 0 đi m