Tiểu luận trình bày môn thanh toán quốc tế đề tài phương thức thanh toán CAD, ghi sổ, chuyển tiền

Khái niệm : - CAD - Phương thức giao chứng từ trả tiền ngay là phương thức thanh toán, trong đó nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng phục vụ mình mở tài khoản tín thác để thanh toán tiền cho

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH

Tiểu luận trình bày môn Thanh toán quốc tế

Đề tài 1:

Phương thức thanh toán: CAD, ghi sổ, chuyển tiền

GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN : NGUYỄN TRUNG THÔNG

NHÓM SINH VIÊN THỰC HIỆN: NHÓM 1

-NĂM THỰC HIỆN

2021-Danh sách nhóm 1:

thành

1 Nguyễn Thanh Hiền KS001 Tổng hợp tiểu luận, hoàn

thiện nội dung phần C.II

Mục Lục A.Phương thức CAD :

I/ Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình

II/ Ưu, nhược điểm rủi ro, trường hợp áp dụng III/các quy định về điều kiện thanh toán, quy trình thanh toán, các chứng từ liên quan tại 1 ngân hàng thương mại tại VN

B Phương thức ghi sổ:

I/ Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình

II/ Ưu, nhược điểm rủi ro, trường hợp áp dụng III/các quy định về điều kiện thanh toán, quy trình thanh toán, các chứng từ liên quan tại 1 ngân hàng thương mại tại VN

C.Phương thức chuyển tiền :

I/ Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình

II/ Ưu, nhược điểm rủi ro, trường hợp áp dụng III/các quy định về điều kiện thanh toán, quy trình thanh toán, các chứng từ liên quan tại 1 ngân hàng thương mại tại VN

D Tài liệu tham khảo

Tiểu luận

A.Phương thức CAD :

I Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình

1 Khái niệm :

- CAD - Phương thức giao chứng từ trả tiền ngay là phương thức thanh toán, trong

đó nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng phục vụ mình mở tài khoản tín thác để thanh

toán tiền cho nhà xuất khẩu, với điều kiện nhà xuất khẩu trình những chứng từ theo

yêu cầu đã được thỏa thuận cho ngân hàng để được thanh toán tiền

- Tài khoản tín thác là tài khoản ký quỹ do ngân hàng mở cho người nhập khẩu,

dựa trên mối quan hệ ủy thác của người nhập khẩu cho ngân hàng

- Người xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu nhưng lại giao toàn bộ chứng từ

cho ngân hàng của người xuất khẩu để ngân hàng này khống chế giúp chứng từ

2 Đặc điểm :

chỉ áp dụng trong các điều kiện sau:

- Quan hệ bạn hàng tốt và thân tín giữa hai bên xuát và nhập khấu Đặc biệt người

NK phải rất tin tưởng ở người XK

- Khi bán những mặt hàng khan hiếm trên thị trường và người XK muốn có đảm

bảo chắc chắn trong thanh toán

- Áp dụng phương thức trả tiền ngay

- Áp dụng trong trường hợp người mua có đại diện ở nước xuất khẩu để giám sát

quá trình giao hàng

Lưu ý: Phương thức thanh toán CAD chl thực sự có lợi cho người XK, khi họ chọn

được ngân hàng uy tín và bộ chứng từ có khả năng lấy được Trong các phương

thức thanh toán quốc tế, thì tín dụng chứng từ được người ta sử dụng nhiều hơn cả

3 Đối tượng tham gia :

Bên tham

gia

Người Là người có nhu cầu Yêu cầu ngân hàng mở Phải hoàn thành nghĩa vụ thanh toán

mua (nhà

nhập

khẩu)

hàng hóa nên họ sẽ liên hệ với bên bán

để đặt đơn mua những hàng hóa theo yêu cầu cuả họ

cho mình một tài khoản tín thác ,số dư tài khoản bằng 100% giá trị hợp đồng để thanh toán cho nhà xuất khẩu

đầy đủ cho bên bán (nhà xuất khẩu)Bên mua sẽ trả tiền trước cho bên bán một số tiền từ 10-30%giá trị hợpđồng

Sau khi ngân hàng thông báo là đã nhận bộ chứng từ từ bên bán thì bên mua có nghĩa vụ trả hết số tiền còn lại cho ngân hàng để nhận được bộ chứng từ giao hàng

- Được nhận tiền hàng

- Trong trường hợp bên mua không hoàn thành nghĩa vụ thanh toán thì bên bán có quyền yêu cầu ngân hàng của bên mua trảlại bộ chứng từ giao hàng

để tìm cách bán lô hàng cho đơn vị khác hoặc yêu cầu tái xuất lô hàng đi nước khác hoặc đưa trả lạibên nước xuất khẩu

-Bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi được ngân hàng thông báo là giữa họ

và bên nhà nhập khẩu đã thỏa thuận

ký kết một hợp đồng thì bên bán có nghĩa vụ là giao hàng cho người muatheo đúng thỏa thuận trong hợp đồng,lập chứng từ xuất trình cho ngân hàng

Nhận phí khi làm trung gian thanh toán

-Tài trợ cho nhà xuất khẩu thực hiện thương mại quốc tế

-Tiến hành kiểm tra bộ chứng từ thanh toán hàng xuất khẩu theo yêu cầu trong bản ghi nhớ

-Ngân hàng sẽ chuyển chứng từ cho nhà nhập khẩu thông qua ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu để nhà nhập khẩu đi nhận hàng

Nhận phí khi làm trung gian thanh toán

-Tài trợ cho nhà nhập khẩu thực hiệnthương mại quốc tế

-Kiểm tra bộ chứng từ thanh toán hàng nhập

-Thực hiện chuyển tiền vào tài khoản

ký thác đồng thời thông báo cho nhà xuất khẩu biết về tài khoản ký thác

đã bắt đầu hoạt động thông qua ngânhàng nhà phục vụ xuất khẩu

4 Quy trình thanh toán :

(1) Sau khi ký hợp đồng với nhà xuất khẩu (trong đó phương thức thanh toán đượcquy định sử dụng là CAD), người nhập khẩu cần đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu thực hiện dịch vụ CAD Để làm được điều đó, người nhập khẩu và ngân hàng

sẽ thỏa thuận và ký một bản ghi nhớ (Memorandum), gồm những nội dung sau:

 Phương thức thanh toán (Means of payment): CAD

 Số tiền ký quỹ (pledged Amount) trị gíá 100% thương vụ

 Những chứng từ yêu cầu (Required Documents)

 Phí dịch vụ (Commission)

(2) Sau khi nhà nhập khẩu chuyển đẩy đủ số tiền ký quỹ, một tài khoản tín thác (Trust Account) sẽ được mở để ghi số tiền ký qụỹ, đồng thời Ngân hàng cũng thông báo cho người xuất khẩu về việc tài khoản tín thác đã hoạt động

(3) Sau khi kiểm tra các điều kiện của tài khoàn tín thác, nếu chấp nhận nhà XK giao hàng cho người vận tải để chuyển đến nơi nhà NK yêu cầu

(4) Nhà XK sau khi tiến hành giao hàng thi xuất trình những chứng từ mà

Memorandum yêu cầu tại Ngân hàng

(5) Ngân hàng tiến hành kiểm tra chứng từ theo yêu cầu của Memorandum, nếu thấy phù hợp thì tiến hành ghi Có cho người XK và ghi Nợ tài khoản ký quỹ của người NK, sau khi đã thu phí dịch vụ Ngân hàng theo chỉ thị trong Memorandum.(6) Ngân hàng giao chứng từ lại cho nhà NK

* Quy trình chi tiết :

1.Trường hợp chỉ có 01 ngân hàng là ngân hàng của người XK tham gia:

Thường được áp dụng nhất :

 Người NK ký quỹ 100% tiền hàng tại ngân hàng của người XK bằng cách

mở một tài khoản tín thác (Trust Account)-Kya quỹ có nghĩa là tiền người

NK bị giam lại nhưng người XK cũng không được dùng đến tiền này

 Ngân hàng thông báo cho người XK biết người NK đã ký quỹ

 Người XK giao hàng dưới sự giám sát của đại diện người NK

 Nếu hàng hóa ổn thỏa, đại diện người NK sẽ cấp Thư xác nhận cho người XK

2.Trường hợp có 02 ngân hàng tham gia: ngân hàng của người XK và ngân hàng cuả người NK:

 Người XK giao hàng dưới sự giám sát của đại diện người NK

 Người XK lập bộ chứng từ gửi cho đại diện người NK

 Đại diện người NK báo cho người NK biết đã nhận được bộ chứng từ

 Người NK yêu cầu ngân hàng của NK chuyển tiền cho người XK thông qua ngân hàng của người XK

II / Ưu, nhược điểm rủi ro, trường hợp áp dụng :

1 Ưu điểm :

a Đối với chuyển tiền CAD nhập khẩu:

Phương thức thanh toán này rất được ưu chuộng và khá phổ biến trên thế giới vìthủ tục ít phức tạp và ít rủi ro cho nhà nhập khẩu

Các doanh nghiệp nhập khẩu thanh toán theo CAD sẽ giúp họ có cơ hội nhận được chứng từ nhanh chóng và tăng cường mối quan hệ tốt đẹp với các đối tác xuất khẩu do việc thanh toán diễn ra tức thì

Thủ tục thanh toán đơn giản (chỉ cần chuyển đủ tiền vào tài khoản ký thác)

Rút ngắn thời gian thanh toán do việc xử lý chứng từ đơn giản và trực tiếp.

b Đối với chuyển tiền CAD xuất khẩu:

Rất được ưu chuộng vì người bán nhập được tiền nhanh (vì chỉ khi nhà nhập khẩu chuyển đủ tiền ký quỹ thì ngân hàng mới thông báo cho nhà xuất khẩu để giao hàng) và thủ tục ít phức tạp

Các doanh nghiệp sử dụng phương thức này sẽ giúp rút ngắn thời gian nhận tiền

do việc xử lý chứng từ đơn giản và trực tiếp bởi môt ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu

Thủ tục thanh toán đơn giản (vì ngân hàng thanh toán cho nhà xuất khẩu chủ yếu căn cứ vào loại chứng từ phải xuất trình chứu không phải kiểm tra nội dungcủa từng chứng từ như phương thức LC)

Chi phí thấp do thủ tục thanh toán nhanh

Rút ngắn thời gian thanh toán do việc xử lý chứng từ trực tiếp

2 Nhược điểm :

Chỉ có lợi cho nhà xuất khẩu, còn nhà nhập khẩu thì hầu như không có lợi Nhà nhập khẩu phải có đại diện hay chi nhánh ở nước nhà xuất khẩu vì phải xác nhận hàng hóa trước khi gửi nhằm tránh những trường hợp người bán xuất trìnhchứng từ không phù hợp với hàng hóa thực giao (điều này rất khó khăn cho nhànhập khẩu vì mỗi lần nhập khẩu một loại hàng hóa nào đó phải cử đại diện, làm tăng chi phí)

Nhà nhập khẩu phải ký quỹ để thực hiện phương thức này nên sẽ dẫn đến việc ứđọng vốn ở ngân hàng Nếu nhà xuất khẩu không giao hàng thì tiền ký quỹ sẽ không được hưởng lãi suất

Chỉ áp dụng khi hai bên tin tưởng lẫn nhau và hàng hóa thuộc loại khan hiếm (đối với thanh toán quốc tế việc hai bên phải tin tưởng lẫn nhau là rất khó, bởi không có một cam kết nào chứng minh được điều này)

Một số đối tượng xấu giả danh làm bên nhập khẩu đã tìm cách vô hiệu hóa phương thức CAD bằng cách khi bên nhập khẩu không hoàn thành nghĩa vụ thanh toán, bên xuất khẩu không thể bán lô hàng cho đơn vị nhập khẩu khác và

cũng không thể tái xuất lô hàng ra khỏi nước nhập khẩu Kết cục thường là bên xuất khẩu mất trắng lô hàng.

3 Điều kiện áp dụng :

- Người mua và người bán có quan hệ mua bán tốt, tin tưởng lẫn nhau

- Áp dụng trong mua bán những mặt hàng khan hiếm

- Áp dụng phương thức trả tiền ngay

- Áp dụng trong trường hợp người mua có đại diện ở nước xuất khẩu để giám sát quá trình giao hàng

Lưu ý: Phương thức CAD chỉ thực sự có lợi cho nhà xuất khẩu, khi họ chọn

được ngân hàng uy tín và bộ chứng từ có khả năng lấy được

III/ các quy định về điều kiện thanh toán, quy trình thanh toán, các chứng từ

liên quan tại 1 ngân hàng thương mại tại VN

- Bản sao vận đơn và hóa đơn thương mại có xác nhận của đại diện người

mua tại nước xuất khẩu

- 03 bản vận đơn gốc.

- Hóa đơn thương mại.

- Giấy chứng nhận chất lượng hàng hóa

2 Bộ chứng từ sử dụng trong phương thức trả ngay sau khi giao hàng cho ngoại quan:

Kho ngoại quan là khu vực kho, bãi được thành lập trên lãnh thổ Việt Nam, ngăn cách với khu vực xung quanh để tạm lưu giữ, bảo quản hoặc thực hiện một số dịch

vụ đối với hàng hóa từ nước ngoài, hoặc từ trong nước đưa vào kho theo hợp đồng thuê kho ngoại quan được ký giữa chủ kho ngoại quan và chủ hàng.

Kho ngoại quan được phép thành lập ở các khu vực sau:

+ Các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương là đầu mối giao lưu hàng hóa giữa Việt Nam với nước ngoài, có điều kiện thuận lợi cho việc vận chuyển hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu.

+ Các khu công nghiệp, khu công nghệ cao, khu chế xuất, các khu kinh tế đặc biệt khác.

+ Kho ngoại quan, hàng hóa, phương tiện vận tải ra, vào hoặc lưu giữ, bảo quản trong kho ngoại quan phải làm thủ tục hải quan, chịu sự kiểm tra, giám sát của cơ quan hải quan.

- Thư xác nhận đã giao hàng cho người mua có đại diện tại nước xuất khẩu

- Biên bản nhận hàng của kho ngoại quan trên đó có xác nhận và chữ kí của

người đại diện bên nhà nhập khẩu

- Thư yêu cầu chuyển tiền của nhà nhập khẩu từ tài khoản tín khác.

B Phương thức ghi sổ:

I.Khái niệm, đặc điểm, đối tượng tham gia, quy trình

1 Khái niệm.

Open Account hay còn được hiểu là phương thức ghi sổ, đây là một trong những

phương thức mà các doanh nghiệp sử dụng rất nhiều trong kinh doanh thương mại quốc tế

Phương thức ghi sổ là phương thức thanh toán quốc tế, trong đó nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành giao hàng thì ghi Nợ tài khoản cho bên nhập khẩu vào một cuốn sổ theo dõi và việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện thông thường theo định kỳ như đã thỏa thuận

2 Đặc điểm :

- Không có sự tham gia của ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản và thực hiện thanh toán.

- Chỉ có hai bên tham gia thanh toán là nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu

- Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập khẩu

mở tài khoản để ghi thì tài khoản này chỉ là tài khoản theo dõi, không có hiệu lực thanh toán

- Hai bên mua bán phải thực sự tin tưởng lẫn nhau

- Dùng chủ yếu trong mua bán hàng đổi hàng hay cho một loạt các chuyến hàng thường xuyên, định kì trong một thời gian nhất định

- Giá hàng trong phương thức ghi sổ thường cao hơn giá hàng bán trả tiền ngay

Hiện nay, có khoảng 60% kim ngạch buôn bán giữa nước Anh và các nước EU sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ; bởi vì, giữa các nước này có sự tương đồng

về văn hóa, tập quán kinh doanh, luật lệ, các khách hàng có mối quan hệ kinh doanh truyền thống, thường xuyên, lâu dài và tin tưởng lẫn nhau.

3.Đối tượng tham gia.

-Nhà nhập khẩu(người mua)

-Nhà xuất khẩu(người bán)

4.Quy trình của phương pháp ghi sổ.

(1) Người bán giao hàng hoặc dịch vụ cùng với gửi chứng từ hàng hóa cho người mua.

(2) Báo nợ trực tiếp giữa người bán và người mua.

(3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền khi đến định kỳ thanh toán.

(4) Ngân hàng nhập khẩu chuyển trả tiền cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng dịch vụ người xuất khẩu.

(5) Ngân hàng báo có cho người xuất khẩu.

II / Ưu, nhược điểm rủi ro, trường hợp áp dụng

- Đối với người mua, đây là phương thức thanh toán rất có lợi thường bán xonghàng mới trả tiền Quyết định đoạt về hàng hóa và thanh toán do người mua quyếtđịnh

2.

Nhược điểm :

-Đây là phương thức thanh toán không có lợi đối với người xuất khẩu vì rủi rothanh toán cao và bị ứ đọng vốn Sau khi nhận hàng, nhà nhập khẩu có thể khôngthanh toán hoặc không thể thanh toán, hoặc chủ tâm trì hoãn kéo dài thời gianthanh toán

- Về lý thuyết, cho dù quyền sở hữu hàng hóa có thể được bảo lưu, nhưng thực tếnhà xuất khẩu khó lòng kiểm soát một khi đã chuyển hàng hóa cho nhà nhập khẩu

- Ngoài ra, nhà nhập khẩu có thể dàn dựng tranh chấp về chất lượng hoặc khiếu nại

về sự khiếm khuyết hay thiếu hụt hàng hóa như là nguyên cớ để yêu cầu giảm giá.Đứng trước tình hình này, nhà xuất khẩu chỉ có ba cách lựa chọn: (i) quyết định

Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com)

giảm giá; (ii) tìm đối tác mua khác; (iii) chở hàng quay về nước Để phòng ngừarủi ro này, nhà xuất khẩu phải mua bảo hiểm tín dụng hoặc yêu cầu nhà nhập khẩucấp một thư tín dụng dự phòng

3.

Trường hợp áp dụng :

Với đặc điểm của phương thức ghi sổ, nó sẽ phù hợp trong trường hợp nhà nhập khẩu khan hiếm ngoại tệ, khi đó họ chấp nhận trả giá cao hơn, đổi lại họ sẽ mua được hàng hoá Nó cũng phù hợp trong các mối quan hệ mua bán hàng đổi hàng hoặc hàng bán giao làm nhiều lần Phương thức này chỉ áp dụng giữa các bên có quan hệ mua bán thường xuyên và tin cậy lẫn nhau, giữa nội bộ các công ty với

phương thức giao dịch hàng đổi hàng, gửi bán, đại lí kinh tiêu, dùng với các hợp đồng giao hàng nhiều lần, thường xuyên trong một thời kì nhất định, dùng trong giao dịch mua bán trong nội địa phổ biến hơn trong TTQT

III/ Các quy định về điều kiện thanh toán, quy trình thanh toán, các chứng từliên quan tại 1 ngân hàng thương mại tại VN

1. Điều kiện áp dụng phương thức ghi sổ :

- Là nhà nhập khẩu

- Áp dụng thanh toán giữa công ty mẹ, công ty con đóng trụ sở ở các nước khác

nhau

- Người bán và người mua có mối quan hệ làm ăn lâu dài, thực sự tin cậy lẫn nhau,

người bán khống chế được quá trình thanh toán của người mua.

Lưu ý:

+ Để đảm bảo an toàn cho nhà xuất khẩu, các bên có thể áp dụng biện pháp bảo đảm như thư bảo lãnh ngân hàng, thư tín dụng dự phòng, đặt cọc,

Downloaded by út bé (beut22834@gmail.com)