công ty cổ phần sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu bình thạnh bảng cân đối kế toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo tài chính quý 3 ngày 30 tháng 9 năm 2010

Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyểnđổi dễ dàng thành tiền và

Trang 1

CÔNG TY CP SẢN XUẤT KINH DOANH XNK BÌNH THẠNH Báo cáo tài chính

Tầng 4 Tòa nhà GILIMEX Building , 24C Phan Đăng Lưu P6 Q Bình Thạnh Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/09/2010

Đơn vị tính: VND

Mã số

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 2 104,250,000,000 130,781,049,683

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 139 4 (2,375,101,500) (2,375,101,500)

200 180,479,870,637 167,529,481,791

I Các khoản phải thu dài hạn 210 -

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

Trang 2

Mã số

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (22,405,746,173) (18,750,116,443)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 7 29,294,098,939 77,708,586,292

III Bất động sản đầu tư 240 -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 8 70,575,478,152 59,825,478,152

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 20,000,000 20,000,000

-V Tài sản dài hạn khác 260 9 3,813,169,389 2,467,061,400

-TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 508,103,491,766 471,891,647,656

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*)

Trang 3

Mã số

A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320) 300 130,862,467,242 129,580,908,545

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 11 10,580,647,516 11,265,151,633

8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

Trang 4

Mã số

II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 14 -

-

Trang 5

-CÔNG TY CP SẢN XUẤT KINH DOANH XNK BÌNH THẠNH Báo cáo tài chính

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Thuyết

1 Tài sản thuê ngoài -

-2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công -

-3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi -

-4 Nợ khó đòi đã xử lý -

-5 Ngoại tệ các loại - USD

- EUR

-6 Dự toán chi sự nghiệp, dự án -

-Lập, Ngày tháng năm 2010

Chỉ tiêu

Kế toán trưởng

Nguyễn Thị Thu Vân

Trang 6

Đơn vị tính: VND

Thuyết minh

16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Quý 3 Năm 2010

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

Trang 7

Đơn vị tính: VND

Thuyết minh

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Quý 3 Năm 2010

18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*)

Trang 8

Đơn vị tính: VND

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

- (Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện (1,082,080,324) 422,988,137

-(5,674,228,690) (20,970,574,560)

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 283,008,501,983 97,765,280,000

11,645,995,126 2,625,561,854

-12,712,520,000 -

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia

1 Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu

- Tăng/(giảm) các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu

nhập phải nộp)

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn

khác

3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp) Quý 3 Năm 2010

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động

Trang 9

Đơn vị tính: VND

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp) Quý 3 Năm 2010

(4,583,074,000)

5 Tiền chi trả nợ thuê tài chính

Lập, ngày 25 tháng 10 năm 2010

Người lập biểu

Nguyễn Quang Đức

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ

2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của

doanh nghiệp đã phát hành

Trang 10

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Công Ty Cổ Phần Sản Xuất Kinh Doanh Xuất Nhập Khẩu Bình Thạnh (GILIMEX) tiền thân là doanh nghiệp nhà

nước thành lập năm 1982 trực thuộc UBND TP HCM thực hiện cổ phần hóa theo Quyết định số 134/2000/QĐ-TTgcủa Chính phủ ban hành ngày 24/11/2000 về việc chuyển công ty Sản Xuất Kinh Doanh Xuất Nhập Khẩu Bình Thạnhthành công ty Cổ Phần

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103000253 ngày 29/12/2000, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổingày 02/12/2005 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp

Hoạt động chính của Công ty là: Sản xuất, chế biến và xuất khẩu hàng nông, lâm, thủy hải sản, thủ công mỹ nghệ,

may mặc, hàng da, cao su, lương thực, thực phẩm, thiết bị, máy móc, vật liệu xây dựng, các loại nguyên liệu và các sảnphẩm khác Nhập khẩu thiết bị máy móc, nguyên liệu, vật tư, phương tiện vận tải, hàng tiêu dùng, kim khí điện máy,điện tử Dịch vụ thương mại và dịch vụ, cầm đồ.Xây dựng trang trí nội thất, san lấp mặt bằng kinh doanh địa ốc Hợptác đầu tư trong lĩnh vực du lịch, nhà hàng, khách sạn

1 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của BộTài chính

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã banhành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫnthực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Công ty áp dụng hình thức sổ kế toán Nhật ký chung

Trang 11

Quý 3 Năm 2010

3.1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển

Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền

3.2.Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

3.3 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:

3.4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyểnđổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thờiđiểm báo cáo

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thờiđiểm phát sinh nghiệp vụ

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục công nợ dài hạn(trên 1 năm) có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong nămtài chính

Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, nợ ngắn hạn (dưới 1 năm)

có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm được hạch toán vào tài khoản chênh lệch tỷ giá, đầu năm sau ghi bút toán ngược lại để xóa số dư

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tínhtheo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phíliên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

3.3.1 Nguyên tắc ghi nhận: Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ và các

khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

- Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm được phân loại là tài sản ngắn hạn

- Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên 1 năm được phân loại là tài sản dài hạn

3.3.2 Lập dự phòng phải thu khó đòi: Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất của các

khoản nợ phải thu có khả năng không được khách hàng thanh toán đối với các khoản phải thu tại thời điểm lập Báocáo tài chính

Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố địnhhữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

Trang 12

Quý 3 Năm 2010

3.5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

3.6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phí đi vay

3.7 Nguyên tắc ghi nhận và phân bổ chi phí trả trước

-3.9 Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác

Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại là nợ dài hạn

3.10 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Khoản đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết được kế toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu (theo hướng dẫn củaChuẩn mực kế toán số 07 "Kế toán các khoản đầu tư vào công ty liên kết" và chuẩn mực số 08 "Thông tin tài chính vềnhững khoản góp vốn liên doanh"

Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

- Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là " tương đương tiền"

- Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm được phân loại là tài sản ngắn hạn

- Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm được phân loại là tài sản dài hạn

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chi phí đi vay liên quan trựctiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có

đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí đi vay”

Các chi phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chi phí trảtrước ngắn hạn và đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

Các chi phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổdần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong nhiều năm:

Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn

Việc tính và phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tínhchất, mức độ từng loại chi phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước được phân bổ dầnvào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng

3.8 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả

Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảmbảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắcphù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi các chi phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hànhghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu:

- Có thời hạn thanh toán dưới 1 năm được phân loại là nợ ngắn hạn

- Có thời hạn thanh toán trên 1 năm được phân loại là nợ dài hạn

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Trang 13

-Doanh thu hoạt động tài chính

Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnhgiá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ

Vốn khác của chủ sở hữu được ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh nghiệp được các tổchức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản được tặng,biếu này và không bổ sung vốn kinh doanh từ kết quả hoạt động kinh doanh

Cổ phiếu quĩ là cổ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế vàtrình bày trên Bảng Cân đối kế toán là một khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu

Cổ tức phải trả cho các cổ đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế toán của Công ty sau khi cóthông báo chia cổ tức của Hội đồng Quản trị Công ty

Chênh lệch tỷ giá hối đoái phản ánh trên bảng cân đối kế toán là chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh hoặc đánh giá lạicuối kỳ của các khoản mục có gốc ngoại tệ của hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điềuchỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước

Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho ngườimua;

Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;

Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trườnghợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đãhoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khithỏa mãn các điều kiện sau:

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;

Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn thành

Trang 14

Quý 3 Năm 2010

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

3.12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính

Các khoản chi phí được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm:

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tàichính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từviệc góp vốn

- Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;

- Chi phí cho vay và đi vay vốn;

- Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ;

- Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán

Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính

3.13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDNtrong năm hiện hành

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ, số chênhlệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN

Trang 15

01/01/2010 VND

Ngân hàng TMCP Habubank - CN TPHCM 654,016,300

Ngan hàng Công thương - CN Chương Dương 55,990,459,271

Ngân hàng Công thương Chi nhánh 7 ( USD) 12,861,650,155 27,366,894,250 Ngân hàng Công thương Chi nhánh 7 ( EURO) 65,955 72,610 Vietcom Bank - CN TP HCM (USD) 389,951,925 105,676,616 Ngân hàng Công thương VN (USD) 2,574,732 2,720,932 Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT (USD) 22,189,303 309,709,921 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam-CN Gia Định(USD) 326,271,774 118,513,043 Ngân hàng HSBC (USD) 32,239,808 930,743,377 Ngân hàng Công thương Chi nhánh Tân Bình ( USD) 31,864,923 31,970,324 Ngân hàng Công thương - CN Chương Dương 5,378,112,110

Ghi chú:

- Tiền mặt tồn quỹ trên bảng cân đối kế toán ngày 30/09/2010 khớp với biên bản kiểm kê thực tế

Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

- Tiền gửi Ngân hàng vào ngày 30/09/2010 trên bảng cân đối kế toán phù hợp với các xác nhận số dư của Ngân hàng.

6

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	911,38 KB