Ng©n hµng chÿ Æ„ng vai trfl lµ Æπi di÷n qu∂n l˝ nh˜ng nguÂn vËn nµy... Thay ÆÊi d˘ phflng cho tµi s∂n xi’t nÓ trong n®m bao gÂmc∏c kho∂n sau:.
Trang 1BÉ ÉO O C CÉ ÉO O T TÄ ÄII C CH HêêN NH H
Trang 2BÅNG C¢N ߡI K⁄ TOÉN HúP NHƒT
tπi ngµy 31 th∏ng 12 n®m 2005
Trang 3BÉO CÉO K⁄T QUÅ HOÑT ßóNG KINH DOANH VÄ LúI NHUÜN ßÕ LÑI HúP NHƒT
cho n®m k’t thÛc ngµy 31 th∏ng 12 n®m 2005
Trang 4BÉO CÉO K⁄T QUÅ HOÑT ßóNG KINH DOANH VÄ LúI NHUÜN ßÕ LÑI HúP NHƒT (ti’p theo)
cho n®m k’t thÛc ngµy 31 th∏ng 12 n®m 2005
Trang 5BÉO CÉO L¶U CHUYÕN TI≈N Tå HúP NHƒT
cho n®m k’t thÛc ngµy 31 th∏ng 12 n®m 2005
Trang 6BÉO CÉO L¶U CHUYÕN TI≈N Tå HúP NHƒT (ti’p theo) cho n®m k’t thÛc ngµy 31 th∏ng 12 n®m 2005
Trang 71 T Tï ïM M T T¿ ¿T T C CÉ ÉC C C CH HêêN NH H S SÉ ÉC CH H K K⁄ ⁄ T TO OÉ ÉN N C CH Hû û Y Y⁄ ⁄U U
1
1 1 1 C C¨ ¨ s sÎ Î llÀ Àp p c c∏c b b∏ ∏o o c c∏ ∏o o ttµ µii c ch h››n nh h h hÓ Óp p n nh h† †tt
C∏c b∏o c∏o tµi ch›nh hÓp nh†t cÒa Ng©n hµng Æ≠Óc tr◊nh bµy theo ƨn vfi
tri÷u ÆÂng Vi÷t Nam (“tri÷u ÆÂng” hay “tri÷u VNß”), Æ≠Óc lÀp theo H÷ thËng
K’ to∏n c∏c TÊ ch¯c T›n dÙng Vi÷t Nam theo Quy’t Æfinh sË 479/Qß-NHNN2
ngµy 29 th∏ng 04 n®m 2004 do ThËng ÆËc Ng©n hµng Nhµ n≠Ìc Vi÷t Nam
ban hµnh c„ hi÷u l˘c tı ngµy 1 th∏ng 1 n®m 2005, Quy’t Æfinh sË 1145/Qß
ngµy 18 th∏ng 10 n®m 2002 cÒa ThËng ÆËc Ng©n hµng Nhµ n≠Ìc Vi÷t Nam
vµ H÷ thËng Chu»n m˘c K’ to∏n Vi÷t Nam do BÈ Tµi ch›nh ban hµnh
1
1 2 2 N Nh h˜ ˜n ng g tth ha ay y Æ ÆÊ Êii ttrro on ng g c ch h››n nh h s s∏ch h k k’ ’ tto o∏ ∏n n
Ng©n hµng ∏p dÙng c∏c chu»n m˘c k’ to∏n Vi÷t Nam (“CMKT”) do BÈ Tµi
ch›nh ban hµnh vµ c„ hi÷u l˘c trong n®m 2005:
• CMKT 17 - Thu’ thu nhÀp doanh nghi÷p;
• CMKT 22 - Tr◊nh bµy bÊ sung b∏o c∏o tµi ch›nh cÒa c∏c ng©n hµng
vµ tÊ ch¯c tµi ch›nh t≠¨ng t˘;
• CMKT 23 - C∏c s˘ ki÷n ph∏t sinh sau ngµy k’t thÛc k˙ k’ to∏n n®m;
• CMKT 27 - B∏o c∏o tµi ch›nh gi˜a ni™n ÆÈ;
1 4 4 H HÓ Óp p n nh h† †tt c c∏c b b∏ ∏o o c c∏ ∏o o ttµ µii c ch h››n nh h
C∏c b∏o c∏o tµi ch›nh hÓp nh†t bao gÂm b∏o c∏o tµi ch›nh cÒa Ng©n hµng vµ
cÒa c∏c c´ng ty con tπi ngµy 31 th∏ng 12 hµng n®m B∏o c∏o tµi ch›nh cÒa
c∏c c´ng ty con c„ cÔng ni™n ÆÈ b∏o c∏o vÌi Ng©n hµng
1
1 5 5 C C∏ ∏c c k kh ho o∂ ∂n n c ch ho o v vay k kh h∏ ∏c ch h h hµ µn ng g
C∏c kho∂n cho vay kh∏ch hµng Æ≠Óc c´ng bË vµ tr◊nh bµy theo sË d≠ nÓ gËc
tπi thÍi Æi”m k’t thÛc n®m tµi ch›nh
Trang 81 1 6 6 D D˘ ˘ p ph hfl fln ng g rrÒ Òii rro o tt››n n d dÙ Ùn ng g
Theo LuÀt c∏c TÊ ch¯c T›n dÙng c„ hi÷u l˘c tı ngµy 1 th∏ng 10 n®m 1998,LuÀt Sˆa ÆÊi vµ BÊ sung mÈt sË Æi“u trong LuÀt C∏c TÊ ch¯c T›n dÙng c„hi÷u l˘c tı ngµy 1 th∏ng 10 n®m 2004, Quy’t Æfinh 1627/2001/Qß-NHNNngµy 31 th∏ng 12 n®m 2001 cÒa ThËng ÆËc Ng©n hµng Nhµ n≠Ìc v“ vi÷c banhµnh Quy ch’ cho vay cÒa TÊ ch¯c T›n dÙng ÆËi vÌi kh∏ch hµng, Quy’t Æfinh127/2005/Qß-NHNN ngµy 3 th∏ng 2 n®m 2005 v“ vi÷c sˆa ÆÊi, bÊ sung mÈt
sË Æi“u cÒa Quy ch’ cho vay cÒa tÊ ch¯c t›n dÙng ÆËi vÌi kh∏ch hµng banhµnh theo Quy’t Æfinh 1627/2001/Qß-NHNN vµ Quy’t Æfinh 493/2005/Qß-NHNN ngµy 22 th∏ng 4 n®m 2005 cÒa Ng©n hµng Nhµ n≠Ìc v“ vi÷c Ph©n loπi
nÓ, tr›ch lÀp vµ sˆ dÙng d˘ phflng Æ” xˆ l˝ rÒi ro t›n dÙng trong hoπt ÆÈng ng©nhµng cÒa tÊ ch¯c t›n dÙng, tÊ ch¯c t›n dÙng ph∂i th˘c hi÷n ph©n loπi nÓ, tr›chlÀp vµ sˆ dÙng d˘ phflng Æ” xˆ l˝ rÒi ro t›n dÙng trong hoπt ÆÈng ng©n hµng.Theo Æ„, c∏c kho∂n cho vay kh∏ch hµng Æ≠Óc ph©n loπi theo c∏c m¯c ÆÈ rÒi
ro nh≠ sau: NÓ ÆÒ ti™u chu»n, NÓ c«n chÛ ˝, NÓ d≠Ìi ti™u chu»n, NÓ nghi ngÍ
vµ NÓ c„ kh∂ n®ng m†t vËn d˘a vµo t◊nh trπng qu∏ hπn vµ c∏c y’u tË Æfinht›nh kh∏c cÒa kho∂n cho vay
RÒi ro t›n dÙng thu«n cÒa c∏c kho∂n cho vay kh∏ch hµng Æ≠Óc t›nh bªng gi∏trfi cfln lπi cÒa kho∂n cho vay trı gi∏ trfi cÒa tµi s∂n b∂o Æ∂m Æ∑ Æ≠Óc chi’t kh†utheo c∏c t˚ l÷ Æ≠Óc quy Æfinh trong Quy’t Æfinh 493/2005/Qß-NHNN D˘ phflng
cÙ th” Æ≠Óc tr›ch lÀp tr™n rÒi ro t›n dÙng thu«n cÒa c∏c kho∂n cho vay theoc∏c t˚ l÷ t≠¨ng ¯ng vÌi tıng nh„m nh≠ sau:
Trang 9duy tr◊ d˘ phflng chung bªng 0,75% tÊng gi∏ trfi c∏c kho∂n nÓ tı nh„m 1 Æ’n
nh„m 4, gi∏ trfi cÒa c∏c kho∂n b∂o l∑nh, c∏c cam k’t cho vay kh´ng hu˚
ngang vµ c∏c cam k’t ch†p nhÀn thanh to∏n cho kh∏ch hµng
D˘ phflng Æ≠Óc ghi nhÀn nh≠ mÈt kho∂n chi ph› tr™n b∏o c∏o K’t qu∂ Kinh
doanh vµ LÓi nhuÀn Æ” lπi HÓp nh†t vµ Æ≠Óc sˆ dÙng Æ” xˆ l˝ c∏c kho∂n nÓ
x†u
1
1 7 7 ß ß« «u u tt≠ ≠ v vµ µo o c ch h¯ ¯n ng g k kh ho o∏ ∏n n
(i) C∏c ch¯ng kho∏n kinh doanh
C∏c ch¯ng kho∏n kinh doanh lµ nh˜ng ch¯ng kho∏n gi˜ cho mÙc Æ›ch ngæn
hπn Æ≠Óc ghi nhÀn ban Æ«u theo gi∏ gËc vµo ngµy giao dfich Trong c∏c k˙ ti’p
theo, c∏c ch¯ng kho∏n ti’p tÙc Æ≠Óc ghi nhÀn theo gi∏ gËc Tuy nhi™n, gi∏ trfi
thfi tr≠Íng cÒa c∏c ch¯ng kho∏n v…n Æ≠Óc Ng©n hµng theo d‚i Æ” Æ∏nh gi∏ v“
kh∂ n®ng gi∂m gi∏ khi gi∏ trfi thfi tr≠Íng th†p h¨n gi∏ gËc Ngoπi trı tr≠Íng hÓp
kh´ng th” x∏c Æfinh gi∏ trfi thfi tr≠Íng mÈt c∏ch chæc chæn th◊ gi∏ trfi cÒa chÛng
Æ≠Óc t›nh d˘a tr™n nguy™n gi∏ sau khi trı Æi tÊn th†t ≠Ìc t›nh (n’u c„)
(ii) C∏c ch¯ng kho∏n gi˜ Æ’n ngµy Æ∏o hπn
Ch¯ng kho∏n Æ≠Óc gi˜ cho Æ’n khi Æ’n hπn chÒ y’u bao gÂm tr∏i phi’u, c´ng
tr∏i vµ Tr∏i phi’u Ch›nh phÒ Æ∆c bi÷t do Ch›nh phÒ Vi÷t Nam ph∏t hµnh, c∏c
ch¯ng kho∏n nÓ do c∏c ng©n hµng nhµ n≠Ìc kh∏c vµ c∏c tÊ ch¯c Î Vi÷t Nam
ph∏t hµnh vµ Ng©n hµng d˘ Æfinh næm gi˜ c∏c ch¯ng kho∏n nµy cho tÌi ngµy
Æ∏o hπn C∏c ch¯ng kho∏n nµy Æ≠Óc ghi nhÀn ban Æ«u theo gi∏ gËc t≠¨ng
¯ng vÌi chi ph› mua vµ c∏c chi ph› tr˘c ti’p b· ra Æ” c„ Æ≠Óc ch¯ng kho∏n
L∑i d˘ thu Æ≠Óc t›nh theo ph≠¨ng ph∏p Æ≠Íng thºng theo l∑i su†t tr™n hÓp
ÆÂng Ph«n phÙ trÈi ho∆c chi’t kh†u cÒa ch¯ng kho∏n Æ≠Óc ph©n bÊ vµ ghi
nhÀn vµo thu l∑i Æ«u t≠ theo ph≠¨ng ph∏p Æ≠Íng thºng Ch¯ng kho∏n Æ≠Óc
gi˜ Æ’n khi Æ∏o hπn sœ Æ≠Óc xem xät v“ kh∂ n®ng gi∂m gi∏ Ch¯ng kho∏n
Æ≠Óc lÀp d˘ phflng gi∂m gi∏ khi gi∏ trfi ghi sÊ nh· h¨n gi∏ trfi thfi tr≠Íng D˘
phflng gi∂m gi∏ Æ≠Óc ghi nhÀn vµo b∏o c∏o K’t qu∂ Hoπt ÆÈng Kinh doanh
vµ LÓi nhuÀn Æ” lπi HÓp nh†t
(iii) C∏c ch¯ng kho∏n sΩn sµng Æ” b∏n
C∏c ch¯ng kho∏n sΩn sµng Æ” b∏n bao gÂm c∏c ch¯ng kho∏n ngoµi c∏c loπi
n™u tr™n, ban Æ«u Æ≠Óc x∏c Æfinh theo gi∏ gËc Trong c∏c k˙ ti’p theo, c∏c
ch¯ng kho∏n ti’p tÙc Æ≠Óc ghi nhÀn theo gi∏ gËc Tuy nhi™n, gi∏ trfi thfi tr≠Íng
cÒa c∏c ch¯ng kho∏n v…n Æ≠Óc Ng©n hµng theo d‚i Æ” Æ∏nh gi∏ v“ kh∂ n®ng
gi∂m gi∏ khi gi∏ trfi thfi tr≠Íng th†p h¨n gi∏ gËc Ngoπi trı tr≠Íng hÓp kh´ng
th” x∏c Æfinh gi∏ trfi thfi tr≠Íng mÈt c∏ch chæc chæn th◊ gi∏ trfi cÒa chÛng sœ Æ≠Óc
t›nh d˘a tr™n nguy™n gi∏ sau khi trı Æi tÊn th†t ≠Ìc t›nh (n’u c„)
Trang 101 1 8 8 T Tµ µii s s∂ ∂n n c cË Ë Æ Æfifin nh h
Gi∏ trfi tµi s∂n cË Æfinh Æ≠Óc th” hi÷n bªng nguy™n gi∏ trı Æi hao mfln lÚy k’
Nguy™n gi∏ tµi s∂n cË Æfinh bao gÂm gi∏ mua vµ nh˜ng chi ph› c„ li™n quantr˘c ti’p Æ’n vi÷c Æ≠a tµi s∂n vµo hoπt ÆÈng nh≠ d˘ ki’n C∏c chi ph› li™nquan Æ’n bÊ sung, n©ng c†p vµ ÆÊi mÌi tµi s∂n cË Æfinh Æ≠Óc t›nh vµo nguy™ngi∏ tµi s∂n cË Æfinh vµ chi ph› b∂o tr◊, sˆa ch˜a Æ≠Óc ghi nhÀn vµo b∏o c∏oK’t qu∂ Hoπt ÆÈng Kinh doanh vµ LÓi nhuÀn Æ” lπi HÓp nh†t Khi tµi s∂nÆ≠Óc b∏n hay thanh l˝, nguy™n gi∏ vµ gi∏ trfi hao mfln lÚy k’ Æ≠Óc Æ≠a ra kh·ib∂ng C©n ÆËi K’ to∏n HÓp nh†t vµ b†t k˙ c∏c kho∂n l∑i/lÁ ph∏t sinh do thanhl˝ tµi s∂n Æ“u Æ≠Óc ghi nhÀn vµo b∏o c∏o K’t qu∂ Hoπt ÆÈng Kinh doanh vµLÓi nhuÀn Æ” lπi HÓp nh†t
1 1 9 9 K Kh h† †u u h ha ao o v vµ µ k kh h† †u u ttrrı ı
Kh†u hao vµ kh†u trı cÒa tµi s∂n cË Æfinh h˜u h◊nh vµ v´ h◊nh Æ≠Óc t›nh theoph≠¨ng ph∏p Æ≠Íng thºng trong suËt thÍi gian sˆ dÙng ≠Ìc t›nh cÒa tµi s∂n
cË Æfinh nh≠ sau:
V®n phflng vµ chi ph› c∂i tπo n©ng c†p v®n phflng 25 n®mM∏y m„c vµ thi’t bfi 3 - 5 n®mPh≠¨ng ti÷n vÀn t∂i 6 n®mQuy“n sˆ dÙng Ɔt Theo thÍi hπn Æ≠Óc giaoTµi s∂n cË Æfinh kh∏c 4 n®m
1 1 1 10 0 G Gh hii n nh hÀ Àn n d do oa an nh h tth hu u v vµ µ c ch hii p ph h››
Doanh thu tı l∑i cho vay vµ chi ph› tr∂ l∑i vay Æ≠Óc ghi nhÀn trong b∏o c∏o K’tqu∂ Hoπt ÆÈng Kinh doanh vµ LÓi nhuÀn Æ” lπi HÓp nh†t tr™n c¨ sÎ d˘ thu, d˘chi ngoπi trı l∑i Tr∏i phi’u Ch›nh phÒ Æ∆c bi÷t L∑i Tr∏i phi’u Ch›nh phÒ Æ∆cbi÷t kh´ng Æ≠Óc ghi nhÀn tr™n b∏o c∏o K’t qu∂ Hoπt ÆÈng Kinh doanh vµ LÓinhuÀn Æ” lπi HÓp nh†t mµ Æ≠Óc tr˘c ti’p ghi t®ng vËn Æi“u l÷ khi th˘c nhÀntheo Th´ng t≠ 100/2002/TT-BTC ngµy 4 th∏ng 11 n®m 2002 cÒa BÈ Tµi ch›nh.L∑i ph∏t sinh tı c∏c kho∂n cho vay bfi qu∏ hπn sœ kh´ng Æ≠Óc ghi nhÀn theoph≠¨ng ph∏p d˘ thu L∑i d˘ thu cÒa c∏c kho∂n nÓ qu∏ hπn Æ≠Óc chuy”n ra tµikho∂n ngoπi b∂ng vµ Æ≠Óc ghi nhÀn vµo b∏o c∏o K’t qu∂ Hoπt ÆÈng Kinhdoanh vµ LÓi nhuÀn Æ” lπi HÓp nh†t khi Ng©n hµng th˘c nhÀn tı kh∏ch hµng
Trang 11C∏c kho∂n ph› dfich vÙ vµ hoa hÂng Æ≠Óc hπch to∏n tr™n c¨ sÎ d˘ thu, d˘ chi ho∆c khi
ph∏t sinh CÊ t¯c nhÀn Æ≠Óc tı hoπt ÆÈng Æ«u t≠ Æ≠Óc ghi nhÀn tr™n c¨ sÎ th˘c thu
1
1 1 11 1 C C∏ ∏c c n ng gh hii÷ ÷p p v vÙ Ù b bª ªn ng g n ng go oπ πii tt÷ ÷ v vµ µ q qu uy y Æ ÆÊ Êii
Theo h÷ thËng k’ to∏n cÒa Ng©n hµng, t†t c∂ c∏c nghi÷p vÙ ph∏t sinh cÒa Ng©n hµng Æ≠Óc
hπch to∏n theo nguy™n t÷ Tπi thÍi Æi”m cuËi n®m, tµi s∂n vµ c´ng nÓ c„ nguÂn gËc ngoπi
t÷ Æ≠Óc quy ÆÊi sang VNß theo t˚ gi∏ quy Æfinh vµo ngµy lÀp b∂ng c©n ÆËi k’ to∏n C∏c
kho∂n thu nhÀp vµ chi ph› bªng ngoπi t÷ cÒa Ng©n hµng Æ≠Óc hπch to∏n bªng VNß theo
t˚ gi∏ vµo ngµy ph∏t sinh th´ng qua mua b∏n ngoπi t÷ Ch™nh l÷ch t˚ gi∏ do Æ∏nh gi∏ lπi
c∏c tµi kho∂n kinh doanh ngoπi t÷ Æ≠Óc hπch to∏n vµo b∏o c∏o K’t qu∂ Hoπt ÆÈng Kinh
doanh vµ LÓi nhuÀn Æ” lπi HÓp nh†t Ch™nh l÷ch t˚ gi∏ ph∏t sinh do quy ÆÊi c∏c tµi s∂n vµ
c´ng nÓ kh∏c bªng ngoπi t÷ sang VNß Æ≠Óc xˆ l˝ vµo doanh sË cÒa c∏c kho∂n mÙc t≠¨ng
¯ng tr™n b∂ng C©n ÆËi K’ to∏n HÓp nh†t vµo ngµy lÀp b∏o c∏o tµi ch›nh
1
1 1 12 2 T Th hu u’ ’ tth hu u n nh hÀ Àp p d do oa an nh h n ng gh hii÷ ÷p p
Thu’ thu nhÀp hi÷n hµnh
Tµi s∂n thu’ vµ thu’ ph∂i nÈp cho n®m hi÷n hµnh vµ c∏c n®m tr≠Ìc Æ≠Óc x∏c Æfinh bªng
gi∏ trfi d˘ ki’n ph∂i nÈp cho (ho∆c Æ≠Óc thu hÂi tı) c¨ quan thu’, ∏p dÙng m¯c thu’ su†t
vµ c∏c luÀt thu’ c„ hi÷u l˘c vµo ngµy lÀp b∂ng c©n ÆËi k’ to∏n
Thu’ thu nhÀp ho∑n lπi
Thu’ thu nhÀp ho∑n lπi Æ≠Óc x∏c Æfinh cho c∏c kho∂n ch™nh l÷ch tπm thÍi tπi ngµy lÀp b∂ng
c©n ÆËi k’ to∏n gi˜a c¨ sÎ t›nh thu’ thu nhÀp cÒa c∏c tµi s∂n vµ nÓ ph∂i tr∂ vµ gi∏ trfi ghi
sÊ cÒa chÛng cho mÙc Æ›ch b∏o c∏o tµi ch›nh
1
1 1 13 3 T Tii“ “n n m m∆ ∆tt v vµ µ c c∏c k kh ho o∂ ∂n n tt≠ ≠¨ ¨n ng g Æ Æ≠¨n ng g ttii“ “n n
Ti“n vµ c∏c kho∂n t≠¨ng Æ≠¨ng ti“n bao gÂm ti“n m∆t, c∏c kho∂n ti“n gˆi ngæn hπn, c„
t›nh thanh kho∂n cao vµ c∏c kho∂n Æ«u t≠ ngæn hπn c„ th” chuy”n ÆÊi thµnh l≠Óng ti“n
x∏c Æfinh vµ Æ∏o hπn trong vflng 90 ngµy t›nh tı thÍi Æi”m 31 th∏ng 12
1
1 1 14 4 T Tµ µii s s∂ ∂n n Ò Òy y tth h∏ ∏c c q qu u∂ ∂n n ll˝ ˝ g gii˜ ˜ h hÈ È
C∏c tµi s∂n gi˜ cho mÙc Æ›ch Òy th∏c qu∂n l˝ gi˜ hÈ kh´ng Æ≠Óc xem lµ tµi s∂n cÒa Ng©n hµng vµ
v◊ th’ kh´ng Æ≠Óc bao gÂm trong c∏c b∏o c∏o tµi ch›nh hÓp nh†t cÒa Ng©n hµng
Trang 122 T TII≈ ≈N N M MÖ ÖT T V VÄ Ä C CÉ ÉC C K KH HO OÅ ÅN N T T¶ ¶• •N NG G ß ß¶ ¶• •N NG G T TII≈ ≈N N T TÑ ÑII Q QU U≤ ≤
3
3 T TII≈ ≈N N G G^ ^II T TÑ ÑII N NG G¢ ¢N N H HÄ ÄN NG G N NH HÄ Ä N N¶ ¶õ õC C V VIIå åT T N NA AM M ((N NH HN NN N))
Ti“n gˆi tπi Ng©n hµng Nhµ n≠Ìc Vi÷t Nam bao gÂm ti“n gˆi thanh to∏n vµ ti“n gˆi d˘ tr˜ bæt buÈc ßËivÌi ngoπi t÷, ti“n gˆi thanh to∏n c„ l∑i su†t 1,00%/n®m (2004: 1,00%/n®m), ti“n gˆi d˘ tr˜ bæt buÈc kh´ngÆ≠Óc h≠Îng l∑i Ti“n gˆi d˘ tr˜ bæt buÈc bªng VNß Æ≠Óc tr∂ l∑i 1,20%/n®m (2004: 1,25%/n®m tr≠Ìc th∏ng
8 vµ 1,20%/n®m k” tı sau th∏ng 8) cfln ph«n ti“n gˆi v≠Ót d˘ tr˜ bæt buÈc kh´ng Æ≠Óc tr∂ l∑i
4
4 T TII≈ ≈N N G G^ ^II T TH HA AN NH H T TO OÉ ÉN N V VÄ Ä V Vˇ ˇN N C CH HU UY Y£ £N N D Dù ùN NG G T TÑ ÑII C CÉ ÉC C
T
T‡ ‡ C CH H` `C C T TêêN N D D| |N NG G ((T TC CT TD D)) K KH HÉ ÉC C
Trang 157 C CH HO O V VA AY Y K KH HÉ ÉC CH H H HÄ ÄN NG G
Cho thu™ tµi ch›nh th” hi÷n kho∂n ph∂i thu cÒa c∏c hÓp ÆÂng cho thu™ tµi
ch›nh HÓp ÆÂng cho thu™ tµi ch›nh c„ thÍi hπn ›t nh†t bªng 70% thÍi gian sˆ
dÙng ≠Ìc t›nh cÒa tµi s∂n cho thu™ vµ c„ l∑i su†t th∂ nÊi kho∂ng 12,84%/n®m
(2004: x†p xÿ 9,25%/n®m), l∑i tr∂ hµng th∏ng ho∆c hµng qu˝
Cho vay th≠¨ng mπi lµ c∏c kho∂n cho vay ngæn hπn, trung hπn vµ dµi hπn
gÂm c∂ cho vay ÆÂng tµi trÓ do Ng©n hµng lµm Æ«u mËi bªng VNß vµ Æ´ la
M¸ Cho vay th≠¨ng mπi bªng VNß c„ l∑i su†t th∂ nÊi tı 10,08% tÌi
12,60%/n®m tÔy thuÈc vµo k˙ hπn cÒa kho∂n cho vay (n®m 2004: tı 7,40%
Æ’n 8,00%/n®m) Cho vay th≠¨ng mπi bªng Æ´ la M¸ c„ l∑i su†t tı 5,48% Æ’n
6,24%/n®m (n®m 2004: tı 3,00% Æ’n 4,20%/n®m)
Cho vay tı nguÂn vËn Òy th∏c Æ«u t≠ bao gÂm c∏c kho∂n cho vay Æ≠Óc tµi
trÓ bÎi c∏c nguÂn vËn u˚ th∏c tı c∏c ch≠¨ng tr◊nh ph∏t tri”n ch›nh th¯c th´ng
qua BÈ Tµi ch›nh ho∆c nguÂn vËn Òy th∏c tı Ng©n hµng Nhµ n≠Ìc Ng©n
hµng chÿ Æ„ng vai trfl lµ Æπi di÷n qu∂n l˝ nh˜ng nguÂn vËn nµy Theo Æ„,
Ng©n hµng kh´ng chfiu b†t k◊ rÒi ro t›n dÙng nµo li™n quan Æ’n kho∂n cho vay
nµy theo nh≠ c∏c Æi“u kho∂n Æ∑ Æ≠Óc quy Æfinh trong b∂n tho∂ thuÀn vÌi nhµ
Òy th∏c vµ BÈ Tµi ch›nh
Trang 16Ph©n t›ch d≠ nÓ cho vay theo c∏c ngµnh kinh t’ tπi thÍi Æi”m cuËi n®m tµi ch›nh nh≠ sau:
Ph©n t›ch d≠ nÓ cho vay theo loπi h◊nh doanh nghi÷p tπi ngµy 31 th∏ng 12 nh≠ sau:
Trang 178 D D# # P PH Hí íN NG G R Rû ûII R RO O T TêêN N D D| |N NG G
Ng©n hµng th˘c hi÷n vi÷c ph©n loπi nÓ theo Quy’t Æfinh 493/2005/Qß-NHNN Theo Quy’t Æfinh 493, d˘phflng rÒi ro t›n dÙng tπi thÍi Æi”m 31 th∏ng 12 n®m 2005 Æ≠Óc tr›ch lÀp d˘a tr™n k’t qu∂ ph©n loπi tÊngd≠ nÓ vµ gi∏ trfi cÒa c∏c kho∂n b∂o l∑nh, c∏c cam k’t cho vay kh´ng hu˚ ngang vµ c∏c cam k’t ch†p nhÀnthanh to∏n cho kh∏ch hµng tπi thÍi Æi”m 30 th∏ng 11 n®m 2005
Chi ti’t ph©n loπi nÓ tπi thÍi Æi”m 30 th∏ng 11 n®m 2005 vµ d˘ phflng rÒi ro t›n dÙng t≠¨ng ¯ng c«nph∂i tr›ch lÀp theo Quy’t Æfinh 493 nh≠ sau:
(*): SË d≠ vµo ngµy 30 th∏ng 11 n®m 2005
(**): Bao gÂm 120.928 tri÷u ÆÂng tµi s∂n xi’t nÓ (sË d≠ tπi 30 th∏ng 11 n®m 2005) vµ m¯c d˘ phflng
cÙ th” t≠¨ng ¯ng lµ 89.077 tri÷u ÆÂng (xem Thuy’t minh sË 11)
Trang 18Tπi thÍi Æi”m 31 th∏ng 12 n®m 2005, Ng©n hµng Æ∑ tr›ch lÀp d˘ phflng Æ«y ÆÒ theo Quy’t Æfinh 493 ßËichi’u d˘ phflng rÒi ro t›n dÙng theo Quy’t Æfinh 493 nh≠ sau:
9
9 ß ß¡ ¡U U T T¶ ¶ G Gï ïP P V Vˇ ˇN N,, L LII£ £N N D DO OA AN NH H L LII£ £N N K K⁄ ⁄T T,, M MU UA A C C‡ ‡ P PH H¡ ¡N N
Chi ti’t c∏c kho∂n Æ«u t≠ g„p vËn, li™n doanh li™n k’t, mua cÊ ph«n vµo c∏c c´ng ty kh∏c tπi ngµy 31th∏ng 12 nh≠ sau:
Trang 1910 0 T TÄ ÄII S SÅ ÅN N C Cˇ ˇ ß ßëëN NH H
1
10 0 1 1 T Tµ µii s s∂ ∂n n c cË Ë Æ Æfifin nh h h h˜ ˜u u h h◊◊n nh h
Tµi s∂n cË Æfinh h˜u h◊nh trong n®m 2005 Æ≠Óc ph©n loπi nh≠ sau:
Trang 2010 0 2 2 T Tµ µii s s∂ ∂n n c cË Ë Æ Æfifin nh h v v´ ´ h h◊◊n nh h
Tµi s∂n cË Æfinh v´ h◊nh trong n®m 2005 Æ≠Óc ph©n loπi nh≠ sau:
Trang 2111 1 T TÄ ÄII S SÅ ÅN N X XII⁄ ⁄T T N Nú ú
Tµi s∂n xi’t nÓ lµ nh˜ng tµi s∂n Æ∂m b∂o cho c∏c kho∂n vay Æ≠Óc Ng©n hµng næm gi˜ thay cho nh˜ngkho∂n cho vay, tπm ¯ng vµ l∑i kh´ng thu hÂi Æ≠Óc Hi÷n nay, Ng©n hµng Æang trong qu∏ tr◊nh thu thÀp hÂs¨ ph∏p l˝ Æ” c„ Æ≠Óc Æ«y ÆÒ quy“n sÎ h˜u ÆËi vÌi c∏c tµi s∂n xi’t nÓ nµy Ng©n hµng d˘ Æfinh sœ b∏nhay cho thu™ nh˜ng tµi s∂n nµy nhªm Æ” thu hÂi lπi nh˜ng kho∂n nÓ x†u Æ∑ xˆ l˝
Ng©n hµng Æ∑ tr›ch lÀp ÆÒ d˘ phflng cho tµi s∂n xi’t nÓ theo h≠Ìng d…n cÒa NHNN trong C´ng v®n
sË 261/CV-CNH ngµy 6 th∏ng 6 n®m 2001 Thay ÆÊi d˘ phflng cho tµi s∂n xi’t nÓ trong n®m bao gÂmc∏c kho∂n sau:
Trang 22Ti“n gˆi thanh to∏n cÒa c∏c TCTD n≠Ìc ngoµi bªng ÆÂng Æ´ la M¸ c„ l∑i su†t 1,50% (2004:0,60%/n®m).
1
13 3 T TII≈ ≈N N V VA AY Y T T\ \ N NH HN NN N V VIIå åT T N NA AM M
Trang 2314 4 T TII≈ ≈N N G G^ ^II C Cï ï K K∞ ∞ H HÑ ÑN N V VÄ Ä V VA AY Y T T\ \ C CÉ ÉC C T TC CT TD D K KH HÉ ÉC C
Ti“n gˆi c„ k˙ hπn cÒa c∏c TCTD trong n≠Ìc lµ c∏c kho∂n ti“n gˆi c„ k˙ hπn d≠Ìi 12 th∏ng C∏c kho∂nti“n gˆi c„ k˙ hπn cÒa c∏c TCTD trong n≠Ìc bªng VNß c„ l∑i su†t 5,00%/n®m (n®m 2004: 7,80%/n®m).C∏c kho∂n ti“n gˆi c„ k˙ hπn cÒa c∏c TCTD trong n≠Ìc bªng ngoπi t÷ c„ l∑i su†t tı 2,50 % tÌi 4,25%/n®m(2004: tı 1,36% Æ’n 2,20%/n®m) C∏c kho∂n ti“n gˆi c„ k˙ hπn cÒa c∏c TCTD n≠Ìc ngoµi bªng ngoπit÷ c„ l∑i su†t tı 2,50% Æ’n 4,25%/n®m (2004: 0,58% tÌi 2,50%/n®m) tÔy thuÈc vµo k˙ hπn vµ loπi ti“n t÷
1
15 5 C CÉ ÉC C N NG GU U¤ ¤N N V Vˇ ˇN N V VA AY Y K KH HÉ ÉC C